Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог для пенсионеров Московской области». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Согласно Налоговому кодексу РФ и в связи с повышением пенсионного возраста, изменились некоторые правила получения льгот для пенсионеров в 2021 году. Теперь женщины в возрасте 55 лет, а мужчины в 60 лет претендуют на часть налоговых льгот. Люди данных возрастов и выше делятся на две категории: работающие и неработающие пенсионеры. Это влияет на получение налоговых льгот.
Льготы по налогам для пенсионеров
Какие льготы на налоги предоставляются пенсионерам?
- Земельные;
- Имущественные;
- Транспортные;
- При уплате судебной госпошлины и НДФЛ;
- Социальные.
Дополнительной материальной поддержкой неработающим людям пенсионного возраста выступает индексация страховой пенсии на 6,3 %. Повышенной является и социальная выплата, что подтверждает увеличенная ежемесячная выплата с 1 февраля 2021 года для всех пенсионеров.
НДФЛ — это основной вид прямых налогов для физических лиц. По закону этим налогом не облагаются любые виды пенсий, включая выплаты по старости и инвалидности. В этом, разумеется, есть прямая выгода для граждан, получающих данные выплаты.
Что же касается заработной платы работающих пенсионеров или предпенсионеров: средств, полученных в результате коммерческой деятельности (аренда или продажа жилья, бизнес и другие виды дохода), то этим придётся делиться с государством в любом случае.
Работающие пенсионеры в свою очередь могут воспользоваться весьма выгодной поддержкой от государства: на свои доходы, облагаемые по ставке кратной 13 %, они имеют право подать иск на имущественный вычет и вернуть НДФЛ. То есть, пенсионер, покупающий объект недвижимости может получить компенсацию по уплаченному НДФЛ за год, в котором приобрел его и за предыдущие 3 года (итого возврат за 4 года).
Льготы по уплате транспортного налога. Кто может воспользоваться?
В Московской области в 2021 году действует освобождение от годовой и квартальной уплаты налогов для таких юридических лиц:
- Компаний и организации, которые занимаются трудоустройством пенсионеров и инвалидов
- Общественные организации, которые взаимодействуют с инвалидами.
Для некоторых категорий физических лиц, владеющих несколькими транспортными средствами, предусмотрены льготы.
Владелец может выбрать на свое усмотрение одно транспортное средство, по которому налогообложение будет наименее выгодным, и уплачивать транспортный налог только с него.
Льготой могут воспользоваться:
- Граждане, получившие звание Герой России, Герой СССР, владельцы ордена Славы I-III степеней
- Ликвидаторы Чернобыльской аварии, а также лица, пострадавшие от этой техногенной катастрофы
- Инвалиды детства
- Инвалиды I и II группы.
Граждане с инвалидностью III группы получают право на 50%-ное снижение ставки транспортного налога.
Многодетные граждане, проживающие на территории Московской области, могут не вносить налог за одно транспортное средство, мощность которого не превышает 250 лошадиных сил.
Предлагаем посмотреть короткое видео о дифференциации льготы по транспортному налогу в Московской области.
Льготы для физических лиц
Ряд жителей региона может претендовать на применение льгот в отношении транспортного налога:
- герои СССР, РФ, а также полные кавалеры ордена Славы;
- ветераны и инвалиды боевых действий, в т.ч. ВОВ;
- инвалиды (1, 2 группа инвалидности);
- граждане, в несовершеннолетнем возрасте попавшие в плен к фашистам в период ВМВ;
- пострадавшие от радиации в результате аварии в Чернобыле;
- опекун ребенка-инвалида, один из родителей в многодетной семье;
- жертвы радиации при аварии на ПО «Маяк», а также подвергшиеся радиационному воздействию при испытаниях на Семипалатинском полигоне;
- граждане, входившие в группу риска при испытаниях ядерного оружия, а также пострадавшие от лучевой болезни в ходе таких испытаний;
- опекун недееспособного гражданина;
- владельцы ТС с двигателями мощностью менее 70 л.с.
Ставки транспортного налога в Москве в таблице
Правила взимания налогового сбора за транспорт в столичном регионе установлены законом №29 Правительства Москвы. Согласно этому нормативному документу, устанавливаются следующие ставки, взимаемые в рублях с каждой л.с. двигателя:
| Размер ставки | Объект налогообложения |
| 7 | Мототранспорт мощностью до 20 л.с. |
| 12 | Легковые авто с двигателем до 100 л.с. |
| 15 | Мототранспорт мощностью от 20 до 35 л.с. |
| 15 | Автобусы с двигателем до 110 л.с. |
| 15 | Грузовики мощностью до 100 л.с. |
| 25 | Легковые машины с двигателем от 100 до 125 л.с. |
| 25 | Прочие ТС на колёсном или гусеничном ходу |
| 25 | Снегоходы и мотосани с двигателем до 50 л.с. |
| 26 | Автобусы мощностью свыше 110 л.с. |
| 26 | Грузовики мощностью 100-150 л.с. |
| 35 | Легковые авто мощностью от 125 до 150 л.с. |
| 38 | Грузовики мощностью 150-200 л.с. |
| 45 | Легковые машины мощностью 150-175 л.с. |
| 50 | Легковые машины мощностью 175-200 л.с. |
| 50 | Мототранспорт мощностью более 35 л.с. |
| 50 | Снегоходы и мотосани мощностью более 50 л.с. |
| 55 | Автобусы мощностью более 200 л.с. |
| 55 | Грузовики мощностью от 200 до 250 л.с. |
| 65 | Легковые авто мощностью от 200 до 225 л.с. |
| 70 | Грузовики мощностью свыше 250 л.с. |
| 75 | Легковые авто мощностью 225-250 л.с. |
| 150 | Легковые машины мощностью свыше 250 л.с. |
Особенности налогообложения многодетных семей
В то время как при начислении суммы налога для других категорий учитывается мощность и возраст транспортного средства, на многодетные семьи это распространяется частично. Ранее их освобождали от налога независимо от того, каким транспортным средством и в каком количестве владела многодетная семья. Не платили налог владельцы любых автомобилей, включая грузовые, автобусы и тракторы, не учитывалась при этом грузоподъемность, не было ограничений и по вместительности (для автобусов).
Начиная с 2017 года, не уплачивается налог только за одно ТС, к тому же есть ограничение по его мощности – 250 лошадиных сил. Это связано с тем, что во владении 88% многодетных семей были именно такие автомобили, поэтому такие изменения не сильно ударят по семейному бюджету многодетных. Что касается более мощных автомобилей, то они относятся уже к категории премиум-класса, они должны облагаться налогом на общих основаниях. Законодатели пришли к единогласному мнению о том, что владельцы «премиальных» моделей – люди обеспеченные и претендовать на льготы не могут. Что же касается автомобилей, на которых устанавливаются двигатели меньшее 250 «лошадей», то в их число входит большая часть грузовиков, микроавтобусов и минивэнов, способных вместить всех членов большой семьи.
Оформление льготы по транспортному налогу
При соблюдении требований региональных и федеральных льгот гражданину потребуется самостоятельно оформить преференцию. Для этого ему потребуется:
- Собрать необходимые документы.
- Написать и подать заявление в местное отделение налоговой службы.
- Дождаться вердикта по заявке.
- Получить преференцию.
Для оформления любой льготы по транспортному налогу гражданину потребуется предоставить:
- общегражданский паспорт;
- свидетельство ИНН (фактически требуется только номер ИНН, который можно получить в интернете);
- документы о регистрации транспортного средства;
- любой документ, подтверждающий принадлежность гражданина к какой-либо категории льготников.
Действие льготы сохраняется, если у налогоплательщика отсутствуют просрочки по сборам, начисленным в отношении других транспортных средств. В Московской области установлены следующие крайние даты уплаты налога на ТС:
- для организаций и индивидуальных предпринимателей – не позднее начала последнего месяца отчетного периода;
- физические лица – не позднее 30 сентября года, следующего за годом, в котором был начислен налоговый сбор.
Льготы пенсионерам по транспортному налогу в московской области
- Государство не взимает плату за пользование лодкой, которая оснащена мотором с мощностью не более 5 л. с.
- Пенсионер может не платить за сельхозтехнику (комбайн, трактор).
- Платить налог не придется и владельцам машин с двигателем, который имеет мощность не больше 100 л. с.
- Налогами не облагаются транспортные средства, которые находятся в собственности инвалидов.
- за 1 квартал 2023 года – до 30 апреля 2023 года;
- за 2 квартал 2023 года (6 месяцев) – до 31 июля 2023 года;
- за 3 квартал 2023 года (9 месяцев) – до 31 октября 2023 года;
- за 4 квартал и весь 2023 год – 28 марта 2023 года
Ставки транспортного налога в Московской области устанавливаются соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:
- Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
- Чернобыльцы;
- Участники Великой Отечественной войны в соответствии;
- инвалиды I-II групп, инвалиды с детства (независимо от группы инвалидности).
Нормативные акты, принятые местными властями, могут определить полный размер налогообложения или предоставлять скидки для некоторых типов транспортных средств. От наполняемости местного бюджета зависит наличие или отсутствие налоговых льгот для пенсионеров – владельцев автотранспортных средств.
Транспортный налог для пенсионеров Московской области
Вместе с размером ставок региональные власти также могут (но не должны) вводить собственные льготы, которые будут распространяться на всех жителей региона, удовлетворяющих регламентированные условиям (принимается во внимание не фактическое место жительства, а постоянная или при наличии – временная регистрация).
Получить послабление можно только по одной единице техники. Если пенсионер, относящийся к одной из категорий льготников из списка, одновременно владеет автомобилем с мощностью в 120 л.с. и мотоциклом с мощностью в 50 л.с., то получить преференцию он сможет только по одной единице техники. Гражданин может самостоятельно выбрать будет ли льгота начисляться в отношение автомобиля или мотоцикла. Если выбор не был сделан, но заявление на ее получение было подано, то преференция начинает автоматически действовать для той техники, по которой сумму налога больше.
- героями СССР;
- героями Российской Федерации;
- участниками ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС;
- лицами, пострадавшим от радиационного облучения;
- ветеранами ВОВ;
- инвалидами I и II группы;
- инвалидами с детства любой группы.
- С – установленная на территории региона ставка;
- М – мощность ТС в лошадиных силах;
- ЧМ – число месяцев владения (параметр используется при вычислениях только в тех случаях, когда гражданин стал собственником автомобиля или другого ТС в течение отчетного периода).
Обязательство по уплате налога на транспорт всеми владельцами ТС регламентировано на уровне федерального законодательства. Однако правила его расчета, а точнее используемые значения ставок, устанавливаются властями регионального уровня. В результате два человека, владеющие абсолютно одинаковыми автомобилями, но проживающие на территории различных субъектов страны, могут платить разную сумму налога.
- Полностью освобожденные от платежей за 1 машину с двигателем 150 и менее л.с. или 1 мототранспорт до 50 л.с. В эту категорию входят:
- Герои Советского Союза, полные кавалеры Ордена Славы, Герои Российской Федерации;
- Граждане РФ, пострадавшие от радиации;
- Инвалиды ВОВ, детства, а также инвалиды I и II группы;
- Владельцы автомобилей, оснащенных только электродвигателем.
- Получающие 50% льготу на те же категории ТС. Сюда относятся в инвалиды III группы.
Право на льготы при начислении этого вида сборов является декларируемым. Для ее получения лица, входящие в перечень льготных категорий, должны самостоятельно обратиться в подразделение налоговой службы по месту жительства и предоставить требуемые документы. Стандартный пакет документации включает в себя:
- Вид ТС, которое оформлено на плательщика;
- Мощность двигателя, измеряемая в киловаттах или лошадиных силах;
- Валовая вместимость (если речь идет о несамоходных судах);
- Срок владения – оплачивается фактическое количество месяцев за подотчетный год, в течение которых ТС оформлено на плательщика, включая месяц постановки и снятия с регистрации;
- Стоимость транспорта – повышающий коэффициент, согласно которому ставка может возрастать от 1,1 до 3 раз, применяется для объектов, цена которых выше 3 000 000 рублей.
Органы власти этого субъекта РФ также не предусмотрели специальных ставок для социально уязвимой категории населения пенсионного возраста. Правительство Московской области предписывает налоговой службе руководствоваться при начислении ТН законом №129/2002-ОЗ, от 16.11.2002 года, последние правки в котором датируются 22.10.2014 года.
Новые льготы на транспорт в 2022 году
В пакете мер поддержки граждан, который был принят в связи с ростом санкций и ограничений со стороны Европы и США, введена новая льгота для физических лиц по транспортному налогу.
Раньше, сборы проводились с владельцев автомобилей, стоимость которых превышает отметку в три миллиона рублей. Теперь же цифры изменились: если вы не относитесь к другим льготникам, то будете платить налог, только если машина стоит дороже десяти миллионов рублей.
Такое решение принято вместе с другими мерами поддержки для того, чтобы обезопасить граждан в связи с растущим уровнем инфляции и резко возросшим уровнем потери доходов.
Процедура подтверждения та же: нужно подать заявление в налоговую с документами, которые подтверждают, что стоимость машины не превышает нового установленного порога.
Получить юридическую помощь по налоговым льготам можно на нашем сайте.
Срок давности уплаты транспортного налога
Налоговое законодательство, а именно ст. 113 НК РФ регулирует вопрос срока давности. В данной статье указано, что в случае, если со дня нарушения, либо со следующего дня после окончания налогового периода, когда было установлено правонарушение, до момента вынесения решения о привлечении к ответственности истекли 3 года — налогоплательщик не может быть привлечён к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Таким образом, законодательство говорит о том, что, если в течение 3 лет налогоплательщик не привлечён к ответственности за правонарушение – привлекать его за правонарушение уже не имеют права. Другое дело, что в течение 3-летнего периода налогоплательщику предъявлено обвинение в нарушении налогового законодательства и определено взыскание недоимки по уплате налога – в данном случае временных ограничений по уплате налога нет.
Регулирование транспортного налога в Российской Федерации
Обязательство по уплате налога на транспорт всеми владельцами ТС регламентировано на уровне федерального законодательства. Однако правила его расчета, а точнее используемые значения ставок, устанавливаются властями регионального уровня. В результате два человека, владеющие абсолютно одинаковыми автомобилями, но проживающие на территории различных субъектов страны, могут платить разную сумму налога.
Общая формула расчета транспортного налогового сбора выглядит следующим образом:
С * М * ЧМ / 12, где:
- С – установленная на территории региона ставка;
- М – мощность ТС в лошадиных силах;
- ЧМ – число месяцев владения (параметр используется при вычислениях только в тех случаях, когда гражданин стал собственником автомобиля или другого ТС в течение отчетного периода).
Вместе с размером ставок региональные власти также могут (но не должны) вводить собственные льготы, которые будут распространяться на всех жителей региона, удовлетворяющих регламентированные условиям (принимается во внимание не фактическое место жительства, а постоянная или при наличии – временная регистрация).
Как предоставляются преференции?
Для того, чтобы претендовать на использование льготных условий относительно транспорта потребуется приложить некоторые условия и сформировать определенный пакет бумаг. Одновременно с заявлением документацию потребуется направить в фискальный орган. Обращение происходит в месте, где проживает гражданин. Сотрудники налоговых органов говорят о том, что лучше для составления заявления использовать установленный бланк.
В документе указываются фамилия и инициалы человека, присвоенный ему налоговый номер. Кроме того, отразить потребуется номер телефона для связи и адрес электронной почты. В заявлении требуется отразить день, когда начинает действовать льгота и срок, до которого она действует. Стоит учесть, что льготные условия могут быть бессрочными или срочными.
Налоговый закон указывает на то, что финансы, поступившие в казну от собственников транспорта, направляются в регионы. По этой причине размер платежа устанавливается в зависимости от субъекта, в котором зарегистрирован авто. Государственные органы наделяются полномочиями относительно ограничения лимитов для налоговых платежей.
ВНИМАНИЕ !!! До начала 2003 года уплаченные гражданами налоги направлялись только на поддержание состояния дорожного полотна. Накопление происходило при помощи специального дорожного фонда. В настоящее время за счет налоговых платежей увеличивается казна регионального значения. Полученные средства могут тратиться по усмотрению властей.
Направление затрат связывается с ремонтными работами на автомагистралях, заработной платой бюджетников или возведение объектов, которые имеют значение для общества. Кроме того, деньги могут направляться на другие нужды регионального характера.
Действующие налоговый закон устанавливает круг граждан, которые несут обязанность по уплате налогов. Список отражен в статье 357 НК. Законодатель указывает на то, в каком порядке происходит начисление налоговых платежей, в том числе какие правила применяются для расчета в организациях. В статье 361 НК речь идет о порядке и сроках для внесения рассматриваемых сборов. Кроме того, есть статья 44, которая говорит о людях, освобожденных от оплаты сборов. Некоторые граждане по закону пользуются льготными условиями.