Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог за «лишние» метры теперь нужно платить по-новому». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Как правило, плательщику должны прислать налоговое уведомление по адресу его регистрации. В нём должна быть указана как сумма налога, так и реквизиты для оплаты. Налог необходимо уплатить в течение 60 дней с момента получения уведомления. С момента вручения начинается отсчёт 60 дней.
Порядок уплаты налога
Если вам не приходит квитанция из налоговой до 31 августа, то вы можете сами обратиться в отделение фискальной службы в вашем городе и узнать информацию по вашей недвижимости. Возможно квитанция пришла не туда или просто потерялась. В любом случае лучше заняться этим вопросом заранее, потому что уплаты налога не избежать.
Согласно статье 102.1 Налогового Кодекса Украины, квитанция может быть выдана в течение 3 лет после первичного начисления налога. Соответственно, в конечном итоге вам насчитают налог, пеню и штрафные санкции за просрочку, если вы будете намеренно не оплачивать начисленный налог. В итоге заплатить придётся в любом случае.
Налог на недвижимость в Украине в 2022 году
Итак, кто является плательщиком налога на имущество? Например, кто должен платить налог на квартиру?
- Физические, юридические лица (как резиденты так и нерезиденты), в собственности которых есть жилая и нежилая недвижимость.
Объектом и базой начисления налога на недвижимое имущество является собственно жилая и нежилая недвижимость и их общая площадь.
Ставка налога на недвижимость в Украине устанавливается местными советами, и не может быть больше 1,5% от размера мин. зар. платы, установленной на 1 января налогового года, за 1 м² базы.
Важно! Налоговым законодательством установлена «льгота», согласно которой база налогообложения уменьшается для объектов недвижимости, находящихся в собственности физ. лиц следующим образом:
- для квартир — на 60 м²;
- для домов — на 120 м²;
- для различных типов объектов жил. недвижимости — на 180 м².
Кто не платит налог на недвижимость в Украине?
Налог на недвижимость не надо платить в том случае, если она находится в собственности органов власти или местного самоуправления. Также не нужно платить налог на недвижимость, находящуюся в собственности неприбыльных организаций, что содержатся за счет государственного бюджета.
То есть если недвижимость находится у Вас в частной собственности, и отвечает критериям, о которых мы рассказали выше — платить за нее придется.
Но! Существует целый ряд субсидий и налоговых скидок, о которых мы можем рассказать Вам на налоговой консультации. Мы также подскажем то, как верно организовать уплату налога и оптимизировать такое налогообложение.
Если Вы хотите более подробно узнать, нужно ли Вам платить налог на роскошь или транспортный налог в Украине — Вы можете обратиться в нашу компанию и получить консультацию.
Как измеряется ставка налогообложения
Согласно НКУ, ставки налога для объектов жилой и нежилой недвижимости, находящиеся в собственности физических и юридических лиц, устанавливаются по решению сельского, поселкового, городского или совета объединенных территориальных общин в зависимости от места расположения (зональности) и типов таких объектов. Размер ставки не должен превышать 1,5% от суммы минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января отчетного (налогового) года, за 1 кв. м базы.
База налогообложения — это общая площадь объекта жилой и нежилой недвижимости, включая его части. База налогообложения объекта, находящегося в собственности физических лиц, исчисляется контролирующим органом на основании данных Государственного реестра вещных прав на недвижимое имущество, а также оригиналов соответствующих документов налогоплательщика, в частности, документов на право собственности. Юридические лица должны определять базу самостоятельно.
До 1 июля 2022 года физические лица владельцы недвижимости должны получить уведомление об уплате налога. На то, чтобы рассчитаться по платежным документам, у них будет 60 дней. Чтобы предварительно подготовить необходимую сумму и примерно подсчитать, сколько придется отдать за квартиру, дом или гараж, можно посмотреть размер утвержденных ставок в каждом регионе на официальном сайте ГНС Украины. Пока одни органы местной власти полностью освободили собственников недвижимого имущества на своей территории от уплаты, другие установили максимально разрешенные ставки в 1,5% от минимальной заработной платы. Максимальная ставка, которую придется заплатить за «лишнюю» площадь в 2022 году, составит 90 грн/кв. м. С 2023 года квадратные метры, которые превышают утвержденную норму, обойдутся в 97,5 грн.
Были ли какие-то изменения в налогообложении?
Да, были внесены некоторые изменения. Сегодня налогоплательщику за третью и последующие сделки необходимо будет оплатить государственный налог, который составляет 18%, а также военный сбор — 1,5%.
Важно! Вышеупомянутый НДФЛ от продажи недвижимости может не выплачиваться в некоторых ситуациях, а именно:
- сделка в текущем отчетном периоде была единственной;
- срок владения имуществом теперь не имеет значения.
Таким образом, если продавец недвижимости более трех лет владел объектом, а сделка по продаже недвижимости была первой за текущий год, тогда НДФЛ не устанавливается.
Однако в случае, когда одна из сторон является юридическим лицом, тогда на нее возлагается обязанность уплатить подоходный налог.
Платят ли пенсионеры налог на недвижимость?
Один из самых популярных и часто задаваемых вопросов по теме ― платят ли пенсионеры налог на недвижимость в Украине в 2021 году? Прежде всего, следует отметить, что украинское законодательство в этом вопросе однозначно: пенсионеры и просто люди преклонного возраста платят налог на недвижимость в том же объеме и на тех же условиях, что и молодые. Многие люди возмущены этим, но Государственная фискальная служба Украины имеет по этому поводу свое мнение. Пенсионеры должны платить этот налог, потому что у многих пожилых людей есть обеспеченные родственники, которые обладают роскошными апартаментами и переписывают всю свою недвижимость на родственника в возрасте. Таким образом некоторые бизнесмены и чиновники могли бы уклониться от уплаты налога.
Уже сейчас некоторым пенсионерам приходят «письма счастья» из налоговой с большими долгами. Сам пенсионер в это время может жить в малогабаритной квартире на окраине города и не догадываться, что его внук или другой родственник просто решил записать свою недвижимость на бабушку или дедушку, надеясь избежать уплаты налога на недвижимость. Просто некоторые хитрые родственники не изучили закон и не знают, что пенсионеры тоже должны платить налог на недвижимость, причем возраст не является основанием для получения льгот или, тем более, отмены налога.
Учитывая это, на вопрос «платят ли пенсионеры налог на недвижимость в Украине в 2021 году?» ответ всегда однозначный ― платят наравне с другими лицами, владеющими недвижимостью, площадь которой превышает установленные нормы.
Сколько стоит получить наличные из оффшора? Как платить налоги?
Как правило это стоит не более 1.5-2%. В любой стране мира. Насколько это легально? На 100%. VISA и MasterCard работают повсюду. Вопрос в том, какая часть полученных вами наличных денег будет потрачена вами на «корпоративные вопросы», и какую часть вы считаете личным доходом. С личного дохода во многих странах, например в России или Украине, Вы должны заплатить подоходный налог, предусмотренный в стране вашего постоянного проживания (более 183 дня). С оффшором Вы получаете свободу выбора и принятия решений по финансовым вопросам.
Мы всегда рекомендуем обязательно подавать декларацию о доходах платить все налоги с той части средств, которая является личным доходом.
Окончательное решение принимаете Вы — возможно в ближайшее 183 дня вы будете проживать в стране, где нет личных налогов, и наша рекомендация не будет актуальной. Мы не знаем вашего будущего. И налоговый инспектор тоже. И остальные. Поэтому, пока вы не прожили в какой то стране более 183 дней в году — невозможно утверждать что вы обязаны платить налоги в этой стране. По окончанию финансового года, особенно если вы много путешествуете за границей, посчитайте, в какой стране вы находились более 183 дней и примите правильное решениеж
Покупая оффшорную компанию — вы покупаете свободу выбора и независимость от той или иной страны и ее законов. Вы сами решаете, сколько платить, где и кому. В этом разница между оффшором и обычной фирмой или СПД-ФОП, Это доступно и стоит не дороже нового iPhone, а ваши шансы зарабатывать больше возрастают в десятки раз больше.
Как получать и обналичивать Webmoney и криптовалюту BTC, ETH и другие?
Банковский счет оффшора в европейском банке (IBAN) — практически универсальное решение для получения и конвертации любых электронных денег а также переводов по системе DirectDebit. вы можете заключить напрямую договор с Webmoney, пройдя идентификацию как юридическое лицо и получать средства через выплату ваером — будет намного дешевле, чем пользоваться обменниками. Между прочим, Webmoney также зарегистрированы на Белизе в виде оффшора WM Transfer Ltd. No.35 New Road, P.O. Box 1708, Belize City, Belize) — еще один аргумент в пользу того, что у вас «всЁ получится» с оффшорами и не только. Многие платежные системы декларируют дружественное отношение к криптовалюте, обмену практически любой криптовалюты, получению средств с криптовалютных бирж, или пополнение счетов этих же бирж. В 2023 году купить продать bitcoin, etherium и любую другую криптовалюту стало намного проще, и этом можно сделать прямо в он-лайн интерфейсе платежной системы, без обращения не криптовалютную биржу.
Сюрпризы для аграриев
Отдельно стоит остановиться на аспекте изменения налогообложения земельных участков. Это особенно актуально с учетом того, что с 1 июля в Украине запускается рынок земли.
Минфиновский законопроект предполагает введение так называемого минимального налогового обязательства для владельцев земельных участков. По сути, это налог, который нужно будет уплатить, если землей никто не пользовался.
За каждый год придется платить около 5% от нормативно денежной оценки земельного участка. Если учесть, что сейчас 1 гектар в среднем оценивается в 1 тысячу долларов, то за каждый гектар нужно будет заплатить ориентировочно 50 долларов, или 1400 грн в год. В бюджет за счет этого планируется получить около 10 млрд грн.
Минимальное налоговое обязательство определяется для земучастков, которые используются дачными и садовыми кооперативами, для земель запаса, невостребованных паев, распорядителями которых являются органы местного самоуправления, земельных участков зон отчуждения и безусловного отселения. Платить такой налог обязаны будут даже владельцы земельных участков сельхозназначения площадью от 50 соток.
Еще один интересный момент заключается в том, что заставить платить налог могут даже с ничейных земель. Если чиновники решат, что вы ими пользуетесь, то нужно будет оплатить налог.
— Речь идет о налогообложении земельным налогом участков, право собственности на которые не оформлены, но таковые фактически используются, — говорит старший аналитик Института социально-экономической трансформации Вячеслав Черкашин. — Для этого вводится потенциально коррупционная процедура принятия решений органами местной власти об установлении факта использования юридическим или физическим лицом соответствующего участка. При этом по так называемым «самовольно занятым земельным участкам» налоговые органы начисляют обязательства сразу в размере годовой суммы платежа. И одно и второе — решение местного совета и начисления налога — это повод для массовых злоупотреблений и судебных споров.
За какие «метры» надо платить?
В соответствии с законом, налогом облагаются:
- квартира, комната в коммунальной квартире;
- частный дом, дача.
- гараж, сарай, летняя кухня.
Но платить придется, если недвижимость превышает установленные нормы жилища:
- для квартир — 60 кв. м;
- для жилого дома — 120 кв. м.
К примеру, если площадь квартиры 80 кв. м, то налог будет начислен за 20 кв. м.
Кто подает декларацию по налогу на недвижимость?
Налог на недвижимое имущество, отличное от земельного участка (далее – налог на недвижимость), входит в состав налога на имущество (пп. 265.1.1 НК).
Декларацию по налогу на недвижимость (далее – декларация) обязаны подавать все юрлица, у которых в собственности есть жилая и/или нежилая недвижимость, подлежащая налогообложению.
Форма декларации утверждена приказом Минфина от 10.04.15 г. № 408 (в редакции приказа Минфина от 15.11.18 г. № 897).
|
Не подают! А вот физлица, в том числе предприниматели, которые владеют недвижимостью, облагаемой налогом, декларацию не подают. В срок до 1 июля они получат налоговое уведомление-решение (далее – НУР) с указанной в нем суммой налога на недвижимость. И уже на основании этого НУР будут уплачивать налог. |
Отчетность по налогу на недвижимость состоит из декларации и двух приложений:
- приложение 1 – для объектов жилой недвижимости;
- приложение 2 – для объектов нежилой недвижимости.
Поскольку декларация подается по местонахождению объекта/объектов недвижимости, в один налоговый орган подается одна декларация обо всех объектах, имеющих разные коды КОАТУУ, но подчиненные одному налоговому органу.
Количество приложений 1 и 2 равняется значению строки 7 декларации и зависит от количества органов местного самоуправления, на территории административно-территориальных единиц которых расположены объекты недвижимости: один код – одно приложение.
Пустые приложения к декларации не подаются!
|
Совет. Внимательно читайте сноски к отдельным строкам, приведенным под табличной частью формы декларации и каждого приложения. В этих сносках приведены все основные указания по заполнению конкретных строк и граф декларации. Это значительно упростит и ускорит процесс заполнения отчетности. |