Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Узнать задолженность по налогам ПО ИНН или УИН». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Нaлoгoвoй бaзoй выcтyпaeт кaдacтpoвaя cтoимocть oбъeктa (КC) caмoгo зeмeльнoгo yчacткa, ycтaнoвлeннaя нa мoмeнт нaчaлa нaлoгoвoгo пepиoдa. B cooтвeтcтвии co cт 391 НК PФ, нaлoгoвый пepиoд нaчинaeтcя c пepвoгo янвapя. Cooтвeтcтвeннo, имeннo c этoй дaты и пpoиcxoдит pacчeт зeмeльнoгo нaлoгa нa кoнкpeтный 3У. Cтoит oтмeтить, чтo oцeнкa кaдacтpoвoй cтoимocти пpoиcxoдит c yчeтoм изнoca oбъeктa и динaмики цeн.
Кaк paccчитaть нaлoг нa зeмлю: нaлoгoвaя бaзa
Нoвый yчacтoк — этo зeмeльный yчacтoк, кoтopый был oбpaзoвaн в тeчeниe нaлoгoвoгo пepиoдa. Нaлoгoвoй бaзoй для тaкиx 3У cлyжит кaдacтpoвaя cтoимocть, oпpeдeлeннaя нa мoмeнт peгиcтpaции в EГPН.
Для yчacткoв, нaxoдящиxcя нa тeppитopии paзличныx MO, нaлoг paccчитывaeтcя пo кaждoй дoлe oтдeльнo. Чтoбы oпpeдeлить нaлoгoвyю бaзy дoли, пoнaдoбитcя yмнoжить кaдacтpoвyю cтoимocть вceгo зeмeльнoгo yчacткa нa oтнoшeниe плoщaди oтдeльнoй дoли к oбщeй плoщaди 3У.
Ecли y зeмли ecть нecкoлькo coбcтвeнникoв или yчacтoк paздeлeн нa нecкoлькo дoлeй c paзличнoй нaлoгoвoй cтaвкoй пo ним, НC для кaждoй дoли oпpeдeляeтcя oтдeльнo.
Cpoки yплaты зeмeльнoгo нaлoгa
- B cooтвeтcтвии co cт. 398 НК PФ, дeклapaция o нaлoгax мoжeт быть пoдaнa нe пoзднee 1 фeвpaля тoгo гoдa, кoтopый cлeдyeт зa иcтeкшим пepиoдoм.
- Нaлoги yплaчивaютcя в cpoк, ycтaнoвлeнный opгaнaми мecтнoй влacти. Нo пpoиcxoдит этo нe paньшe, чeм нacтyпит cpoк пoдaчи дeклapaции.
- Для физичecкиx лиц кpaйний cpoк yплaты нacтyпaeт 1 дeкaбpя.
- Для юpидичecкиx лиц, в cooтвeтcтвии c п. 2 cт. 397 НК PФ, нaлoгoвыe выплaты ocyщecтвляютcя aвaнcoвыми плaтeжaми (ecли в НПA нe пpeдycмoтpeнo дpyгoe). Нaлoги yплaчивaютcя зa 3 квapтaлa. Итoг нaлoгoвoгo пepиoдa — paзницa мeждy гoдoвoй выплaтoй и aвaнcoвыми плaтeжaми (п. 5 cт. 396 НК PФ).
Иные способы узнать налоги
Чтобы узнать налоги, можно записаться в налоговую инспекцию. Для этого нужно взять документ, который удостоверяет личность. Узнать свои налоги можно и через центр «Мои документы». Для этого достаточно взять документ, который удостоверяет личность. В МФЦ вы можете узнать начисления по транспортному и земельному налогу, а также налогу на имущество. Если есть задолженность, то вам выдадут квитанцию. Оплатить по этой квитанции можно сразу в МФЦ, банке или на сайте федеральной налоговой службы.
Если вы не уплатили налоги, то формируется долг. Уведомление о просрочке приходит в течение 3 месяцев. Если сумма задолженности менее 500 рублей, то уведомление придет в течение года. Оплатить долг необходимо в срок, который указан на уведомлении. Если сроки прошли, а вы не оплатили, то каждый день начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования банка.
Расчет земельного налога по кадастровой стоимости
Пример 4. Расчет земельного налога с учетом льготы
ВАЖНО! Владелец не освобождается от уплаты, если не получил квитанцию. Неплательщику выписывается штраф – 20% от назначенной суммы. Сотрудники налоговой вправе потребовать оплаты долга и пенни в течение трех лет с момента покупки недвижимости.
Процентная ставка 0,3 для земель сельскохозяйственного назначения и жилищного строительства. Если же переоценка снова не удовлетворит землевладельца, то можно обратиться в суд. При наличии доказательств завышенной цены есть высокая вероятность выиграть тяжбу и избавить себя от бремени высоких налогов. Если с момента последней оценки прошло более 6 месяцев, переоценка возможна через суд.
Оплата земельного налога
- расположенных на землях сельхозназначения или в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;
- занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ и приобретенных для жилищного строительства, кроме участков, используемых в предпринимательской деятельности;
- приобретенных для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества. В 2023 году ставка распространяется на участки этой группы в случае, если они не используются в предпринимательской деятельности;
- земельные участки общего назначения, предназначенные для ведения гражданами садоводства и огородничества либо предназначенные для размещения иного имущества общего пользования.
Каждому земельному наделу присваивается кадастровый номер. Он указывается в выписке из кадастра. В документах старого образца номер может и не стоять. В этом случае необходимо обратиться в региональное отделение Роснедвижимости. По заявлению собственника информация предоставляется в течение 10 дней.
В Налоговом кодексе указаны два вида актуальных ставок для расчета земельного налога. В законе указано, что такие ставки «устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований» и не могут превышать прописанные в НК РФ показатели.
Так, ставка в 0,3% действует для:
-
земель сельхозназначения или участков, которые входят в зоны сельхозиспользования,
-
участков, занятых объектами жилищного фонда и соответствующей инженерной инфраструктурой, а также таких, которые были приобретены для строительства жилья (за исключением тех строений, которые будут использоваться в предпринимательской деятельности);
-
участков для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества;
-
земель, предназначенных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд.
Главная инстанция, которая обязана следить за уплатой земельных налогов своевременно и в полном объеме, —, это органы местного самоуправления. Но есть администрации, которые не брали на себя данные обязательства, в таком случае данным вопросом занимается налоговая служба, она устанавливает сроки для перевода платежа.
Чаще всего уплачивается налог раз в год и поквартально. Выдается специальный график оплаты налоговых сумм, в нем указывается размер, крайнее время оплаты, реквизиты, по которым нужно переводить средства.
Может быть предусмотрена возможность авансовых оплат. Сроки оплаты налога на землю также могут отличаться в разных регионах, это зависит от того, какое решение приняла местная власть.
За просрочку во всех регионах предусмотрен штраф, и он может быть достаточно солидным. Крайней мерой для неплательщика является отбор у него участка. Штрафы и лишение прав присуждаются независимо от того, какое целевое предназначение имеет земельный надел.
Перед тем, как применить ту или иную меру наказания, нужно обязательно сначала отправить нарушителю налогового законодательства извещение, в котором указывается сумма задолженность и крайняя дата ее погашения.
ВНИМАНИЕ! В таком уведомлении должно быть предупреждение о том, какие санкции будут к владельцу применены в случае дальнейшей неуплаты.
Часто такое «письмо» имеет сильный эффект, большая сумма штрафа или перспектива лишиться ценной недвижимости стимулируют выполнить свои обязательства и внести нужную сумму денег в казну государства.
С какими проблемами сталкивается собственник земельного надела, не выплачивающий положенный земельный налог?
- В извещении, которое получает должник, указывается крайняя дата уплаты налога. Если он и дальше продолжает бездействовать, после указанной даты объем налога увеличивается на 20%.
- В дальнейшем налоговая служба имеет полное право направить дело должника в суд, а там будут озвучены требования по выплате не только увеличенного на 20% долга, но и пени на него, штрафа, судебных издержек.
- По решению суда судебные приставы могут арестовать недвижимое имущество нарушителя, его зарплату, различные ценности, пребывающие в его владении.
Как узнать задолженность за земельный налог без личного обращения в налоговую инспекцию? Конечно же, все хотят проверить налог удаленно через интернет, чтобы для этого не приходилось обращаться в налоговую инспекцию по своему месту жительства. Такой способ действительно существует, что станет огромным преимуществом для многих людей. Сделать это можно через сайт ФНС, где вам просто необходимо получить доступ к своему личному кабинету.
Зарегистрироваться на данном сайте очень просто, вам не придется ждать каких-либо писем, как в случае с сайтом Государственных услуг. Регистрация займет у вас всего несколько минут. В личном кабинете вы сможете получать информацию о своих налогах, в том числе и налоге за землю.
Получить всю необходимую информацию о своих налогах можно и через портал Государственных услуг, однако сделать это будет сложнее, так как регистрация на сайте займет некоторое время. Многие рекомендуют в любом случае получить доступ к данному порталу, так как там вы сможете проводить многие процедуры, например, оформить заграничный или внутрироссийский паспорт. Заранее следует подготовиться к тому, что регистрация может занять около двух недель, так как требуются дополнительные проверки.
Для получения информации для физических лиц на портале Государственных услуг требуется сделать следующее:
- Перейти на официальный сайт портала и пройти процедуру регистрации. Для этого вам необходимо следовать подсказкам и внимательно изучать всё, что там будет написано. Не стоит торопиться, так как в дальнейшем у вас могут возникнуть проблемы при использовании этого сайта. Для того чтобы завершить регистрацию, вам потребуется подтвердить свою личность. Сделать это можно несколькими способами – обратиться в МФЦ или же получить специальный код по почте. Второй способ подтверждения займет у вас больше времени.
- Когда вы зарегистрируетесь, то вам потребуется зайти на сайт и ввести для входа все необходимые данные.
- Далее нужно дать согласие на то, что будет проводиться проверка ваших личных данных.
- Если вы хотите получить информацию по своим налогам, то нужно перейти в соответствующий раздел.
Физическим лицам и индивидуальным предпринимателям
Местные власти хоть и имеют право снизить налоговую ставку для отдельных категорий юридических лиц, но стараются это делать в крайних случаях. Дело в том, что разницу между федеральной налоговой ставкой и региональной сниженной ставкой компенсирует местный бюджет.
Расчет налога на землю рассмотрим на примерах. Пример расчета №1 Стоимость земли по кадастру у юридического лица — 1 024 000 рублей. Налог, который необходимо уплатить за владение землей, считается следующим образом: Земельный налог = кадастровая стоимость х ставка налога.
Земельный налог = 1 024 000 х 1,5 / 100 = 15 360 рублей. Пример расчета №2 Организация владеет частью земельного участка на правах долевой собственности (кадастровая стоимость участка составляет 130 000 рублей).
Площадь всего участка составляет 3059 кв. метров. Во владении организации — 1027 кв. метров. Доля владения участком организацией составляет 33,57%.
Уведомление о задолженности по земельному налогу может направляться следующим образом:
За 2016 год земельный налог уплачивается до 1 декабря 2017 года. Уведомления из инспекций приходят в октябре – ноябре, но в случае, если налогоплательщику – физическому лицу не пришли уведомления для уплаты земельного налога, он обязан сообщить об этом в налоговые органы.
Если налоговые органы не прислали физическому лицу уведомление за 2016 год, налогоплательщик должен сообщить об этом до конца 2017 года. Для стимулирования налогоплательщиков сообщать о неучтенных объектах налогообложения с 1 января 2017 года за неуведомление налогового органа будет взиматься штраф в размере 20% от суммы неуплаченного налога.
Как узнать задолженность по земельному налогу по кадастровому номеру или ИНН?
Владельцы земельных участков обязаны ежегодно уплачивать налог на землю в местный бюджет.
Сами собственники не обязаны производить никаких вычислений возложенного на них налогового бремени: квитанции на оплату с указанной суммой сбора обязана рассылать Налоговая инспекция по месту проживания собственников.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему обращайтесь через форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам:
Но если по каким-то причинам платежка от ФНС не была получена, у налогоплательщиков появляется необходимость уточнить сумму к оплате и если платеж уже был просрочен – величину задолженности.
Ведь отсутствие квитанции от инспекции не является основанием для освобождения от платежа в бюджет. Более того, несвоевременно перечисленный налог грозит налогоплательщику начислением штрафных санкций, пени или принудительным взысканием с помощью приставов-исполнителей.
Что такое земельный налог для физических лиц?
Земельный налог – это налог, взимаемый с физических лиц, обладающих земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения.
Налог не взимается с физических лиц в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного пользования или переданных им по договору аренды.
Не подлежат налогообложению земельные участки следующих категорий:
- входящие в состав общего имущества многоквартирного дома
- ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, которые заняты особо ценными объектами культурного наследия народов Российской Федерации, объектами, включенными в Список всемирного наследия, историко-культурными заповедниками, объектами археологического наследия, музеями-заповедниками
Расчет и ставки налога на землю
Рассчитать земельный налог можно по формуле: Земельный налог = КСТ * Д * СТ * КВ КСТ – кадастровая стоимость земельного участка; Д – размер доли в праве на земельный участок; СТ – налоговая ставка; КВ – коэффициент владения земельным участком (применяется только в случае владения земельным участком в течение неполного года).
Кадастровую стоимость земельного участка рассчитывает Росреестр (Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии). Налоговая ставка устанавливается нормативно-правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя). Таким образом, налоговая ставка отличается в разных населенных пунктах (муниципальных образованиях). К примеру, ставка земельного налога в Москве 0,025% на так называемую «дачную землю», в то время как московской области преобладает ставка 0,3%. Кроме отличия ставки по муниципальной принадлежности участка, ставка меняется в зависимости от категории земли. Существует верхняя граница налоговой ставки, закрепленная на федеральном уровне. 0,3% в отношении земельных участков:
- отнесенных к землям сельскохозяйственного назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для сельскохозяйственного производства;
- занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства;
- приобретенных (предоставленных) для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства, а также дачного хозяйства;
- ограниченных в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставленных для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд (ст. 27 Земельного Кодекса Российской Федерации);
Информация без личного обращения в службу
Для получения необходимых данных по стоимости земельного надела, данные можно подавать удаленно, следует при себе иметь кадастровый номер зарегистрированной земли и иметь на сайте доступ.
Официальный портал Росреестра дает доступ к публичной карте России, где определены сведения по каждому из участков, который уже поставлен на учет (сюда входит и информация о его кадастровой цене).
Следует внести в поисковую строку номерной знак, чтобы появились про участок необходимые данные. Кроме этого, если есть некорректный номер или неполный, можно, задать «маску» запроса, просмотрев сведения о похожих землях и найдя среди них необходимый.