Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Можно ли получить вычет за ремонт квартиры?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Нaлoгoвый вычeт — этo нe пoдapoк oт гocyдapcтвa, этo вoзвpaт чacти cpeдcтв, кoтopыe вы yжe paнee oплaтили в кaчecтвe пoдoxoднoгo нaлoгa. Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca Poccийcкoй Фeдepaции, кaждый гpaждaнин PФ имeeт пpaвo нa вoзвpaт 13% oт зaтpaт нa пoкyпкy, cтpoитeльcтвo и peмoнт жилья. Нeвaжнo, пoкyпaeтe вы квapтиpy, чacтный дoм, кoмнaтy или жe cтpoитe жильe нa coбcтвeннoм yчacткe — пoлyчить нaлoгoвый вычeт мoжнo в любoм из этиx cлyчaeв. B имyщecтвeнный вычeт мoгyт быть включeны и pacxoды нa oтдeлкy квapтиpы пpи ycлoвии, чтo в дoгoвope кyпли-пpoдaжи дoлжнo быть нaпиcaнo «нeзaвepшeннaя cтpoитeльcтвoм квapтиpa». Пpи этoм жильe нyжнo пoкyпaть y зacтpoйщикa, пpи пoкyпки втopички в нaлoгoвoм вычeтe c выcoкoй дoлeй вepoятнocти oткaжyт.
Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa oтдeлкy квapтиpы
Лимит в 2 000 000 pyблeй, кoтopый пpeдocтaвляeтcя нa пoкyпкy жилья, тaкжe мoжeт включaть в ceбя и oтдeлoчныe paбoты. Caм пo ceбe нaлoгoвый вычeт зa oтдeлкy нe yвeличивaeт oбщeгo лимитa, a, нaoбopoт, включeн в нeгo.
Coглacнo 220 cтaтьe Нaлoгoвoгo кoдeкca PФ, вычeт зa oтдeлкy включaeт в ceбя pacxoды нa пpиoбpeтeниe oтдeлoчныx мaтepиaлoв, caми oтдeлoчныe paбoты и paзpaбoткy пpoeктнoй дoкyмeнтaции нa ниx. Caм Нaлoгoвый кoдeкc никaк нe pacшифpoвывaeт пoнятия «oтдeлoчныe paбoты», и этo мoжeт быть пpeпятcтвиeм к пoлyчeнию дeнeг — нaлoгoвaя мoжeт пocчитaть, чтo oднa из paбoт нe пoдпaдaeт пoд ycлoвия вычeтa.
Чтoбы пpaвильнo yкaзaть вce oтдeлoчныe paбoты для пoлyчeния нaлoгoвoгo вычeтa, cтoит opиeнтиpoвaтьcя нa Oбщepoccийcкий клaccификaтop видoв экoнoмичecкoй дeятeльнocти (OКBЭД). Coглacнo нeмy, oтдeлoчныe paбoты включaют в ceбя:
- штyкaтypныe,cтeкoльныe и мaляpныe paбoты;
- пoлиpoвкy;
- пoкpытиe пoлoв и/или cтeн плиткoй, пapкeтoм, кoвpoлинoм или oбoями;
- циклeвaниe пoлoв;
- ycтaнoвкy двepeй и мoнтaж кyxoнныx гapнитypoв;
- ycтpoйcтвo пoтoлкoв;
- yбopкy пoмeщeний пocлe peмoнтa.
Peмoнтныe paбoты мoжнo зaкaзывaть тoлькo y oфициaльныx кoмпaний, гoтoвыx пpeдocтaвить aкт выпoлнeнныx paбoт, в кoтopoм бyдyт пpoпиcaны вecь cдeлaнный peмoнт. Toчнoe нaимeнoвaниe ycлyги нeoбxoдимo yкaзывaть coглacнo OКBЭД, инaчe нaлoгoвый вычeт зa нee бyдeт нeвoзмoжeн.
B нaлoгoвый вычeт зa peмoнт жилья нe вxoдят cтpoитeльныe инcтpyмeнты, caнтexникa, cплит-cиcтeмы. Taкжe нaлoгoвый вычeт нeльзя пoлyчить зa ycтaнoвкy плacтикoвыx oкoн и пepeплaниpoвкy квapтиpы.
Размер налогового вычета будет равен фактически произведенным расходам на новое строительство или достройку индивидуального жилого дома. Он определяется по тому же принципу, что и в других видах имущественного вычета: до 13% от совокупной суммы расходов на строительство и отделку жилья. При этом максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн руб. То есть вернуть максимум можно 260 тыс. руб. (2 млн руб. x 13% = 260 тыс. руб.), даже если вы потратили 5 млн руб.
«За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью», — добавила Юлия Рамзенкова.
Если для покупки и строительства дома использовался ипотечный кредит, то можно вернуть подоходный налог с процентов, уплаченных банку. Размер процентов, принимаемых к вычету, составляет 3 млн руб. В расчет входят фактически выплаченные банку проценты.
Обращаться в налоговую за вычетом следует после окончания календарного года, в котором был оформлен в собственность построенный жилой дом. «Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет», — добавила юрист.
Как получить электронную подпись налогоплательщика?
Если у налогоплательщика уже есть квалифицированная электронная подпись, можно прикрепить ее ключ к личному кабинету и использовать для документооборота.
Через личный кабинет ФНС можно бесплатно выпустить усиленную неквалифицированную электронную подпись и пользоваться ей только для обмена документами с налоговой.
Для этого, зайдя в личный кабинет ФНС, нужно:
- Кликнуть на иконку с Ф.И.О. — откроется профиль налогоплательщика.
- Найти и кликнуть на вкладку «Получить ЭП».
- Выбрать место хранения ключа ЭП: компьютер или система ФНС России. Удобнее хранить ключ на сервере ФНС — его можно будет использовать на любом устройстве.
- Проверить заполнение данных налогоплательщика — информация подгрузится автоматически.
- Отправить заявку.
Как подать заявление на налоговый вычет за отделку
Чтобы получить налоговый вычет, нужно подтвердить расходы. Сохраняйте все чеки, договоры, акты, расписки. Электронные чеки тоже подойдут.
На отделочные работы заключайте договор. Лучше — с ИП или компанией: они зарегистрированы и платят налоги. Их не напугает, что вы собираетесь оформить вычет, и стоимость работ не вырастет. Кроме того, они без проблем предоставят все необходимые документы.
Если обращаетесь к частному мастеру, обязательно внесите в договор его паспортные данные, иначе вычет можно не получить.
Вычет на отделку оформляют вместе с вычетом на покупку жилья. Подать заявление можно двумя способами: через работодателя и самостоятельно, вместе с декларацией 3-НДФЛ.
Чтобы оформить вычет, понадобятся:
— заявление на возврат налога для получения вычета через работодателя
— копия свидетельства о праве собственности или выписка из ЕГРН
— копия договора купли-продажи при условии, что квартира куплена у застройщика
— копия акта приема-передачи
— копии документов, подтверждающих расходы: чеков, счетов, договоров с подрядчиками, расписок и платежек
— справка 2-НДФЛ за отчетный налоговый период
— копия паспорта
Важно следить за формулировками в документах. Если вместо «отделки» там фигурирует «ремонт», а наименования работ не совпадают с ОКВЭД, в вычете могут отказать.
Если ремонт затянулся, не страшно: документы на вычет подают хоть каждый год, пока сумма не достигнет 2 млн рублей. Или подают один раз, когда отделка закончена — так тоже можно.
Как получить вычет за ремонт квартиры в новостройке?
Получить возврат НДФЛ за ремонт можно двумя способами:
- Обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, а также предоставить все необходимые документы. Расходы, которые понес налогоплательщик, при отделке должны быть документально подтверждены. Деньги возвращаются на указанный налогоплательщиком банковский счет.
- Получить вычет через работодателя. В этом случае заработной платы сотрудника не удерживается подоходный налог в размере 13% до момента исчерпания вычета. Для этого нужно предоставить в бухгалтерию уведомление из налоговой инспекции о праве на вычет. Чтобы получить уведомление, налогоплательщику нужно обратиться с соответствующим заявлением и установленным перечнем документов в налоговую инспекцию.
Пример расчета возврата 13% за ремонт квартиры
Гражданка Иванова приобрела квартиру с черновой отделкой у застройщика за 1,750 млн рублей. Женщина наняла строительную бригаду и в течение следующего года в квартире были произведены ремонтно-отделочные работы на сумму 350 тыс. рублей. Кроме того, Иванова также поменяла сантехническое оснащение и сделала перепланировку в квартире. Расходы на эти работы составили 200 тыс. рублей.
Положенная имущественная выплата рассчитывается следующим образом: сантехника и перепланировка не берутся в расчет, так как эти расходы не подлежат возмещению. Затраты на покупку жилья и оформление отделки составляют 1750000 + 350000 = 2100000 руб.
Максимальная сумма установленного лимита для возврата НДФЛ составляет 2 млн. рублей. Несмотря на то, что сумма произведенных расходов оказалась больше, налоговая служба вернет Ивановой только 260 тыс. рублей.
Сколько можно вернуть?
Государство ограничивает размер возврата 13% от суммы расходов и максимальным лимитом. Для расходов на отделку такой лимит не установлен: он входит в максимум для имущественного вычета на покупку жилья — 260 000 рублей, а максимальная совокупная сумма расходов на покупку и отделку — два миллиона.
Пример 1. Если россиянин купил квартиру за три миллиона рублей, то для расчета имущественного вычета примут только два миллиона. Покупатель не сможет добавить к тратам на квартиру расходы на отделку, так как максимальная сумма для вычета уже потрачена. Размер налогового вычета с двух миллионов составит 260 000 рублей.
Пример 2. Если семья купила квартиру за три миллиона рублей, то лимит для каждого из супругов — два миллиона рублей, а всего — четыре миллиона рублей. Это значит, что можно включить в вычет расходы на отделку в размере одного миллиона рублей и получить вычет в размере не 260 000, а 520 000 рублей.
Пример 3. Если россиянин купил квартиру за один миллион триста тысяч рублей, а на отделку потратил 700 000 рублей, то он сможет получить 13% от всей суммы расходов — 260 000 рублей.
Классификация ремонтов основных фондов
В зависимости от того, что берется за основу разделения на группы (объем работ, их стоимость, длительность, степень вмешательства в функционирование основного средства и порядок организации), ремонты можно подразделить на несколько категорий.
- По возможности планирования:
- планово-предупредительный ремонт – проводят регулярно, не дожидаясь проблем в функционировании основного средства, с целью профилактики снижения эффективности;
- аварийный ремонт – экстренное устранение возникших неполадок или нарушений работы объекта для возобновления его работоспособности;
- восстановительный ремонт – разновидность аварийного, когда работы вынуждены проводиться после воздействия на основные фонды каких-либо чрезвычайных ситуаций, неподконтрольных человеку, например, стихийных бедствий.
- текущий ремонт – наименьший по масштабам и стоимости производимых ремонтных действий, призванный обеспечить эффективную эксплуатацию до следующего ремонта, не затрагивающий главные функциональные характеристики объекта (может проводиться неоднократно в течение года);
- средний ремонт – более трудоемкий процесс, предусматривающий большие затраты, требующий частичного вмешательства в работу ремонтируемого основного средства; чаще всего связан с заменой деталей и важных узлов (не выполняется чаще раза в год);
- капитальный ремонт – самый дорогой и длительный из всех видов восстановительных ремонтных работ, полностью охватывают объект, предусматривая вмешательства высокой степени, в результате чего на время ремонта он выпадает из эксплуатации (проводится изредка).
- хозяйственный способ ремонта – обслуживание и/или восстановление объекта выполняется путем привлечения внутренних ресурсов самой организации;
- подрядный способ ремонта – привлечение для осуществления работ внешних исполнителей.
Как подтвердить расходы
Подойдут чеки, акты, договоры, платежки и расписки, из которых будет понятно, что это расходы на работы и покупку материалов. Стоимость материалов можно принять к вычету, даже если вы все делали сами.
Грунтовка, шпаклевка, обои, смеси, клей — все это подойдет. А вот само оборудование — смесители, дрели, кондиционер — заявить к вычету не получится.
Если заключаете договор с физлицом, позаботьтесь о том, чтобы в документах были его паспортные данные. Это требование налоговой.
И если вам не все равно, предупредите мастера, что будете заявлять эти расходы к вычету. Налоговая может запросить у него пояснения, почему он не задекларировал эти расходы. Вполне возможно, что после этого мастер поднимет вам цену на сумму налога — тогда в вычете уже не будет смысла.
Тут уж сами решайте, как быть. В этом плане выгоднее работать с ИП или фирмами, которые независимо от вашего вычета декларируют доходы и выдают документы.
Если покупаете материалы в магазине, просите электронный чек. К тому времени, когда вы решите заявить вычет, бумажный чек может выгореть — и вы ничего не подтвердите. Электронный чек не выгорит и не потеряется. А для налоговой он имеет такую же силу.
Какие документы нужны?
Прежде всего для возмещения затрат пишется заявление. Для его скорейшего рассмотрения оно должно соответствовать всем нормам и быть правильно оформленным. Образец бумаги, а также ее заполнения можно найти на официальном сайте ФНС.
Дополнительно к заявлению прилагается ряд бумаг, среди которых:
- Налоговая декларация.
- Паспорт или документ, удостоверяющий личность.
- Свидетельство о праве собственности на имущество или договор купли-продажи.
- Документы о расходах на отделку.
В роли бумаг, подтверждающих расходы на отделку, могут выступать:
- Чеки.
- Квитанции о приобретении материалов.
- Выписки с банковских счетов.
- Акты подрядчиков о выполнении работ.
Подача полного пакета документов поможет ускорить процесс рассмотрения заявления и избежать повторного возвращения заявления.
Как получить налоговый вычет при строительстве дома?
Вы рассказывали про вычет при покупке квартиры, но нет статьи про строительство дома. Мы с женой продали квартиру, купили участок и строим дом. Что-то делаем сами или нанимаем рабочих. Оба официально работаем. На стройку вместе с участком потратили уже почти 4 млн рублей и потратим еще миллион. Все чеки сохраняем, что-то делаем сами или помогают друзья.
Мы можем получить вычет, если раньше никогда им не пользовались? Когда и как это можно сделать? Брак официальный, по документам дом пока как незавершенное строение, но скоро переоформим.
Дмитрий Николаевич, у вас тоже есть право на вычет, но заявлять его пока рано. Вы сможете вернуть налог, только когда дом станет жилым строением. Есть и другие нюансы, но если в них разобраться, вы заберете из бюджета сотни тысяч рублей.
Виды отделки, на которые будет осуществляться налоговый вычет
Не все виды работ и не все затраты на отделку можно компенсировать. Мы хотим, чтобы у читателя сложилось полное представление о том, каким образом происходит выбор работ и материалов, подлежащих оплате. Для этого разберем, по каким основаниям работает Федеральная налоговая служба.
В своей работе все службы и органы государственной власти опираются на нормативно-правовую базу. Ни одна установка не берется из воздуха и не определяется на усмотрение специалиста, принимающего документы. Так и с ремонтом жилья в новостройке. Перечень частично оплачиваемых работ берется из общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД). Любые виды деятельности, легальные в нашей стране, перечислены в справочнике ОКВЭД. Поэтому работы, проводимые в вашей квартире, должны ответствовать официально установленному названию по справочнику. Перед тем, как брать чек за покупку материала или выполнение работ, проверьте их на соответствие ОКВЭД. Не стесняйтесь просить рабочие бригады вписывать требуемые формулировки в платежные документы.
Налогоплательщики могут получать вычеты по разным основаниям. Налог возвращается на затраты на получение образования, медицинские Услуги, благотворительность и другое. Дополнительно предлагается при покупке недвижимости. Если запрашивается вычет по нескольким затратам, то для каждого типа делается отдельный реестр.
Документ обладает строгой структурой, а также включает следующую информацию:
- полное наименование;
- вид расходов, по которым оформляется вычет;
- информация о затратах;
- таблица, содержащая 7 столбцов и строк, если налоговый период включает 3 месяца, причем именно она предназначена для внесения регистрационных сведений;
- если некоторые данные отсутствуют, то в ячейках ставятся прочерки.
В поле «Отчет» указываются реквизиты (дата, номер корректировки, имя файла, код ИФНС) декларации по НДС, к которой прилагается данный реестр.
В поле «Налоговый период» отражается период, указанный в налоговой декларации по НДС, с которой представляется реестр документов.
В поле «Тип реестра» выбирается вид реестра: исходный или корректирующий. При заполнении корректирующего реестра в соответствующем поле указывается номер корректировки (например, «1», «2» и т. д.).
В поле «Представляется в налоговый орган» отражается название налогового органа, в который подается реестр. По умолчанию в поле автоматически проставляется тот налоговый орган, который был указан при регистрации клиента в системе.
В поле «Название организации» указывается наименование налогоплательщика — организации (обособленного подразделения иностранной организации) либо ИП. Если клиент зарегистрирован в системе, эти данные заполняются автоматически.
Внимание! Поля «Форма реорганизации (ликвидация)» и «ИНН/КПП реорганизованной организации» заполняют только те организации, которые в налоговом периоде реорганизуются или ликвидируются.
Если реестр подается налогоплательщиком, то в поле «Подписант» указывается «Руководитель», если представителем налогоплательщика, то — «Уполномоченный представитель». При этом указывается ФИО руководителя, в случае подачи реестра представителем — ФИО представителя и реквизиты документа, подтверждающего его полномочия.
Скачать Реестр Приложения №7 Подтверждающих Документов 3 Ндфл Бланк 2021 Скачать Бесплатно
Главная / Финансовое право / Скачать Реестр Приложения №7 Подтверждающих Документов 3 Ндфл Бланк 2021 Скачать Бесплатно
Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Скачать Реестр Приложения №7 Подтверждающих Документов 3 Ндфл Бланк 2021 Скачать Бесплатно». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.
Прилагаемые к декларации документы можно сопроводить реестром, в котором перечисляются их наименования и число листов. Рекомендуется использовать форму из приложения № 3 приказа ФНС РФ от 25.02.
2021 № ММВ-7-6/97 (скачать реестр подтверждающих документов 3-НДФЛ можно ниже), но можно составить и произвольный документ. Количество указанных в реестре листов должно совпадать с фактическим их числом и указанным на титуле декларации.
Опись может выглядеть, к примеру, так:
Декларация вместе с документами подается ИФНС по месту постоянной регистрации физлица. Это можно сделать, придя в инспекцию и сдав документы лично, при этом нужно распечатать для себя второй экземпляр декларации, на которой поставят отметку о принятии.