Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые системы европейских стран». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговое регулирование до сих пор различается в разных странах Европейского союза, хоть государства и нацелены на политику всеобщей гармонизации. Так, в зарубежной практике под физическими лицами понимаются как граждане конкретного государства, так и связанные с ним иностранцы и лица без гражданства.
Страны ЕС с льготной налоговой системой
Есть внутренние и внешние системы налогообложения. В одних можно совсем не платить фискальный сбор с того, что зарабатывается в других странах, или взимается минимальная сумма. Например, нее нужно платить фискальный сбор с подаренных ценных вещей, доходов от ценных бумаг, с денег, получаемых от аренды и т.д.
Для привлечения иностранных предпринимателей разрабатываются специальные льготы, позволяющие бизнесменам возвращать основную массу уплаченных налогов в таких государствах.
Налоговые преференции такого рода действуют только некоторых европейских государствах, которые называются налоговыми гаванями, привлекающими бизнесменов из разных стран мира. Такой статус имеют Кипр и Мальта, небольшие европейские государства.
Бизнесмены, имеющие статус резидента, платят налоги только на доходы, ввезенные или полученные на территории данных стран.
Кипрские и мальтийские законы предусматривают высокие ставки для внутренних налогов резидентов этих стран. Размер подоходного налога на Кипре варьируется от 20 до 35%. Иностранные доходы, не ввезенные на территорию Кипра или Мальты, налогом не облагаются. Для справки! Для получения налоговых льгот нужно оформить один из видов официального резидентства.
Для оформления можно воспользоваться специальными госпрограммами этих государств, предлагающих упрощенное и быстрое оформление зарубежным инвесторам.
Европейские государства с льготной системой налогообложения
В Европе существует всего 4 страны, в которых предприниматели из иностранных государств могут, получив официальный статус резидента, существенно оптимизировать свои налоги. Каждое из этих европейских государств имеет свои налоговые преимущества и особенности получения официального статуса резидента.
Как обстоят дела в большинстве стран ЕС?
Давайте разберёмся откуда берётся такая цифра. В большинстве стран ЕС ситуация будет аналогичной. Рассмотрим на примере Испании, гражданином которой я являюсь, итак: допустим вы зарегистрировались в Испании как ИП (Autonomo), и первый сюрприз вас ждёт уже через 30 дней, вы должны платить государству ежемесячный взнос за социальное обеспечение приблизительно 280€ в месяц, даже если у вас вообще нет доходов. Конечно недавно для новых предпринимателей ввели льготный период на год в размере 50€ каждый месяц за социальное обеспечение, но год пролетит незаметно а потом вам прилетят счета из налоговой.
Далее по списку у нас идёт НДС / es: IVA / en: VAT и в Испании это 21%, но это не единственный налог, как вы могли подумать. Не забудьте пожалуйста что государство так-же ждёт от вас налог на прибыль по испански IRPF и он ко всему прочему ещё и прогрессивный, то-есть если вы зарабатываете до 12 450€ в год, то вы заплатите 19% от своих доходов государству, но 12 тысяч в год это вообще не доходы, а прожиточный минимум и то с натяжкой, скорей всего ваши доходы будут выше. Далее я просто приведу таблицу что будет происходить с ростом вашего дохода:
| От | До | Налог |
| 0€ | 12.450€ | 19% |
| 12.450€ | 20.200€ | 24% |
| 20.200€ | 35.200€ | 30% |
| 35.200€ | 60.000€ | 37% |
| 60.000€ | — | 45% |
Итого что мы получаем в сухом остатке? Приведу собственный пример: в худшие годы мой доход был 41 000€. Давайте по порядку, для начала нам необходимо вычесть НДС/IVA/VAT, как вы помните это 21%. Итак 21% от 41 000€ = 8610€, уже не смешно правда? Далее считаем расходы на социальное обеспечение, те самые 250€ в месяц, итого за год у нас получается еще 3000€, таким образом у нас остаётся всего 29 400€, а вот с них как раз и нужно платить налог на доходы, смотрим на таблицу выше, получаем налог в 30%, считаем 30% от 29 400€ = 8820€.
Налоговая кампания для бизнеса в Германии
Больше девяноста процентов составляют предприятия с ограниченной ответственностью. Они, а также акционерные общества и иностранные корпорации подлежат налогообложению. Существуют два типа налога для предпринимателей:
- Корпоративный налог с добавкой на солидарность. Его высчитывают с прибыли и взимают по единой общегосударственной ставке — пятнадцать процентов во всех землях. Надбавку на солидарность ввели в 1995 году для финансирования соединения ФРГ и ГДР. Это пять с половиной процентов от начисляемой суммы корпоративного налога.
- Промысловый. Он муниципальный. Базовая ставка в три процента единая, к ней добавляются множители, установленные муниципалитетами. Общая ставка промыслового налога не может быть меньше семи процентов в совокупности, высшая граница не ограничена.
Для бизнеса и крупных корпораций налоговая система понятна, прозрачна и предсказуема. Однако бизнесмены пытаются снизить пошлину и обычно добиваются этого с помощью налогового консультанта.
Предприниматели считают, что в Германии сложилась довольно выгодная система налогообложения. В среднем совокупная нагрузка на уровне 29,83%.
Налоги бизнеса в Европе: основные виды и ставки
Налогообложение бизнеса в Европе может значительно различаться в зависимости от страны. В Европейских странах существует несколько основных видов налогов, которые облагают деятельность предприятий.
- Налог на прибыль – это основной налог, который взимается с прибыли компании. Ставка этого налога может колебаться в зависимости от страны и размера прибыли, но обычно в Европе она составляет от 20% до 35%.
- НДС – налог на добавленную стоимость. Этот налог взимается с продаж товаров и услуг и составляет определенный процент от стоимости товара или услуги. В большинстве европейских стран ставка НДС составляет от 15% до 25%.
- Налог на имущество – взимается с имущества, которым владеет компания. Ставки этого налога могут различаться в зависимости от типа имущества и его стоимости.
- Социальные взносы – это налоги, которые уплачиваются на социальные нужды, такие как пенсии и медицинская страховка. Ставки этих взносов также могут различаться в зависимости от страны и суммы заработной платы.
Кроме основных видов налогов, в Европе также могут существовать другие налоги, взимаемые с бизнеса, такие как налог на землю, налог на использование природных ресурсов, акцизы и т.д.
Определение ставок и правил налогообложения бизнеса в Европе осуществляется национальными правительствами. Поэтому перед началом бизнеса в какой-либо стране Европы необходимо изучить налоговую систему этой страны и ознакомиться с актуальными ставками и правилами налогообложения.
| Страна | Ставка налога на прибыль | Ставка НДС |
|---|---|---|
| Германия | 30% | 19% |
| Франция | 33.3% | 20% |
| Великобритания | 19% | 20% |
| Италия | 24% | 22% |
Налоговая система Европейского союза: принципы и структура
Налоговая система Европейского союза (ЕС) включает в себя различные налоги, которые взимаются как с граждан, так и с бизнеса. Она основана на принципе субсидиарности, согласно которому право налогообложения принадлежит главным образом национальным правительствам, а не самому ЕС.
Структура налоговой системы ЕС разнообразна и отличается от страны к стране. В общих чертах она включает в себя следующие основные налоги:
- НДС (налог на добавленную стоимость) – единый налог, взимаемый с товаров и услуг. Ставка НДС может быть разной в разных странах, обычно колеблется от 17% до 27%.
- Налог на прибыль – налог, взимаемый с прибыли предприятий. Ставка налога на прибыль также может отличаться в разных странах ЕС.
- Налог на доходы физических лиц – налог, взимаемый с доходов граждан. Ставки налога на доходы физических лиц могут быть прогрессивными, то есть уровень налогообложения возрастает с увеличением дохода.
- Акцизы – специальные налоги, взимаемые с определенных товаров, таких как табачные изделия, алкогольные напитки и автомобили.
Кроме основных налогов, в некоторых странах ЕС также взимаются дополнительные налоги, такие как налог на недвижимость, наследственный налог и др.
Европейский союз также сотрудничает с государствами-членами в области борьбы с уклонением от уплаты налогов и предотвращения налоговых проблем. Это осуществляется через различные механизмы, включая обмен информацией о налоговых платежах и сотрудничество в области налоговых правил и законодательства.
| Страна | НДС | Налог на прибыль | Налог на доходы физических лиц |
|---|---|---|---|
| Германия | 19% | 15% | от 0% до 45% |
| Франция | 20% | 31% | от 0% до 45% |
| Италия | 22% | 24% | от 23% до 43% |
Приведенные ставки являются примерными и могут изменяться в зависимости от конкретных условий и реформ налоговой системы.
В целом, налоговая система Европейского союза является сложной и разнообразной, отражая различия в экономических и социальных условиях в странах-членах. Она направлена на сбор средств для финансирования государственных нужд и обеспечения социальных программ, в то же время стремясь создать благоприятную среду для бизнеса и привлечения инвестиций.
Налоговые убежища в Европе: где и как их избегают?
Налоговые убежища — это страны или территории, которые предлагают привлекательные условия для избежания налоговых обязательств. Обычно такие страны имеют низкие ставки налогов и гибкую налоговую политику, что привлекает бизнес и богатых людей со всего мира. В Европе налоговые убежища находятся преимущественно на островах или небольших государствах.
Налоговые убежища в Европе включают такие страны и территории, как:
- Остров Мэн: На этом британском острове расположен множество компаний и фондов, в основном из-за низких налоговых ставок.
- Кипр: Кипр известен своими низкими налоговыми ставками и привлекательными условиями для инвесторов. В последние годы Кипр также активно продвигает программу гражданства за инвестиции.
- Люксембург: Люксембург является одним из крупнейших финансовых центров Европы. Здесь находятся множество международных компаний, благодаря низким налоговым ставкам и удобному банковскому сектору.
- Швейцария: Швейцария известна своей приватностью и стабильным финансовым сектором. Здесь находятся многочисленные банковские счета и фонды.
Для избежания налогов в Европе используются различные схемы и стратегии. Одна из распространенных тактик — это перевод денежных средств на оффшорные счета в налоговых убежищах. Также многие компании и богатые люди создают филиалы и дочерние компании в убежищных странах, чтобы сократить свои налоговые обязательства.
Однако, стоит отметить, что использование налоговых убежищ не всегда является законным или морально правильным. В последние годы страны Европейского союза вводят строгие правила и налоговые реформы, чтобы бороться с налоговым уклонением и снизить потоки денежных средств в убежищные страны.
В итоге, налоговые убежища в Европе остаются привлекательными для тех, кто стремится минимизировать свои налоговые обязательства. Однако, ситуация постоянно меняется, и правила налогообложения все чаще становятся более жесткими.
Налогообложение юридических лиц
Компания, которая зарегистрирована в европейской стране, платит отчисления с прибыли, полученной и на территории этой юрисдикции, и за рубежом. Иностранный бизнес обязан делать взносы только от того дохода, который был получен от деятельности, осуществляемой в государстве. Юридические лица платят следующие виды сборов:
- Налоги. Все компании платят корпоративный сбор на прибыль. Самая низкая ставка налога установлена в Венгрии и составляет 9 %. Одна из наиболее высоких такс для компаний закреплена во Франции — 25 % от прибыли. Также бизнес обязан уплачивать НДС — самая низкая ставка такого сбора установлена в Люксембурге и составляет 16 %, а самая высокая в Венгрии — 27 %.
- Взносы. Самая низкая ставка налога на социальное обеспечение, который платит работодатель за своих сотрудников, установлена в Литве и составляет 1,77 %. Наиболее крупный размер взносов платят наниматели в Словакии — 35,2 %.
- Пошлины. Ряд стран Европы включены в таможенный союз, на территории которого не применяются пошлины. Однако юридическим лицам необходимо уплачивать такой сбор при импорте товаров из-за границы. Сумма пошлины рассчитывается исходя из происхождения груза, его стоимости и применяемого таможенного тарифа.
Налоговые системы Европы в 2021 году
Для оформления налогового резидентства вам понадобится официальный статус: вид на жительство, ПМЖ или гражданство. Оформить один из этих статусов в кратчайшие сроки (от 6 до 14 месяцев) можно по официальным государственным программам Кипра и Мальты, специально рассчитанные на инвесторов.
Помимо установленного на федеральном уровне НДС, многие провинции дополнительно взимают налог с продаж. Кроме того, среди развитых государств Канада занимает лидирующие позиции по высоким ставкам акцизов. Такая ситуация с подакцизными товарами неслучайна. Территория Канады в буквальном смысле «наводнена» табачной продукцией, которая является контрабандой.
Программа просуществовала до 2015 года и способствовала снижению уровня ожирения. Сейчас этот показатель в Японии является одним из самых низких в мире.
Налоговая система США похожа на российскую своим федеративным устройством. Она имеет 3 уровня: федеральный, уровень штатов и муниципальных образований.
После окончания вуза там же стал монтажером новостей и телепрограмм. В 2019 году уехал в Санкт-Петербург для работы на Пятом канале. Ни одна интересная новость не пройдёт мимо меня. Что-то случилось в России или за рубежом?
Налоговый калькулятор
Сколько процентов налоги в Европе?
Налоги в Европе для юридических лиц
| Страна | НДФЛ | Налог на прибыль |
|---|---|---|
| Эстония | 20,00% | 25,00% |
| Литва | 20,00% | 15,00% |
| Словакия | 19,00% на сумму до 36367,76 EUR; 25,00% на сумму свыше | 21,00% |
| Швейцария | До 11,50% + ставки кантонов | 8,50% (федеральная) + ставка кантона |
Подоходный налог в Канаде
Налог оплачивают резиденты с суммы всех полученных доходов (даже за пределами страны) и нерезиденты. Существует государственный и муниципальный подоходный налоги. Ставка является прогрессивной, на нее влияет не только сумма полученного дохода, но и семейное положение, возраст и место проживания, так как в каждой провинции установлен свой порядок взимания налога. Ставки составляют от 15% до 33% в федеральный бюджет, и от 5% до 13% – в муниципальные. Кроме этого, сумма платежа может быть увеличена за счет дополнительного подоходного налога и отчислений на медицинское страхование. При этом применяются различные льготы и вычеты. По максимальной ставке облагаются годовые доходы от 132 400 канадских долларов, а необлагаемая сумма составляет 7500 канадских долларов в год (100 100 и 5 700 долларов США соответственно).
По данным Nikkei Asia, рост ВВП Сингапура в первом квартале составил 3,7%. Министерство торговли и промышленности заявило, что сохраняет свой прогноз годового роста ВВП на уровне от 3% до 5%, однако с пометкой о том, что вероятнее всего по итогам года рост будет находиться в нижних границах прогноза. По секторам производство выросло на 7,1% в первом квартале, но рост строительства и некоторых секторов услуг оставался низким по сравнению с допандемическим уровнем.
В прошлом месяце центральный банк Сингапура ужесточил денежно-кредитную политику в третий раз. В среду Эдвард Робинсон, заместитель управляющего директора Денежно-кредитного управления Сингапура, заявил, что текущая позиция денежно-кредитной политики остается «надлежащей», подчеркнув, что следующий пересмотр состоится в октябре.
Суммируя вышесказанное можно отметить, что, несмотря на все текущие кризисы, не весь мир рухнул. Есть страны, экономика которых продолжает показывать рост даже с учетом нарушения цепочек поставок, вечных карантинов в Китае и других факторов.
Сравнение налогов в России и США. От каждого по способностям?
«Перед законом все равны» — как бы мы хотели, чтобы это правило никогда не нарушалось. Но, оказывается, даже быть равным можно по-разному. Например, в России большая часть физлиц платит 13% налога с дохода, а в других странах — каждый по-разному, и зависит это от многих факторов, такие как размер дохода, род деятельности, семейное положение и тд. И где теперь «от каждого по способностям, каждому по потребностям»?
В налогообложении стран есть ряд нюансов, из-за которых нельзя просто начертить таблицу и сказать где налог выше, а где ниже. Например, существует «прогрессивный налог», когда ставка меняется от величины дохода. А ещё все налоги делятся на две части: ту которую работодатель платит сверх зарплаты сотрудника, и те, которые удерживаются из зарплаты сотрудника. Только узнав эти нюансы можно говорить об объективности суждений.
Налоги в Европе не имеют единства в транспортном налогообложении. В целом учитываются мощность автомобиля и выбросы углекислого газа. Во Франции чем больше объем выбросов СО2, тем будет выше сумма. В Германии отказались от своей системы расчета транспортного налога и тоже перешли на такую схему: налог зависит пропорционально от выбросов углекислого газа и объема двигателя автомобиля.
Для водителей Великобритании налог на транспорт учитывает модель автомобиля, его возраст, объем двигателя и частоту выхлопов.
В Дании самый высокий транспортный налог в Европе, может вырасти до ста семидесяти процентов от стоимости авто при покупке. Однако в Дании самый низкий показатель выбросов СО2. Предполагают, что это налог на транспорт вынуждает датчан приобретать экологически чистые машины, а старые и слишком загрязняющие воздух утилизировать.
В Голландии пробуют новую систему: добровольный переход на расчет налога на километраж. Специальные датчики в автомобилях считают пробег, который и повлияет на конечное вычисление суммы налога. В Голландии тоже низкий уровень загрязнения окружающей среды.