Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как не платить транспортный налог». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если водитель после просрочки оплачивает только сумму налога или оплачивает сумму пени не полностью (забывает о перерасчете), то оставшаяся сумма задолженности остается как долговое обязательство. Оплата пени обязательна так же, как основной суммы транспортного налога.
Что делать, если машина продана, а транспортный налог начисляется
Транспортный налог должны платить те люди, на которых зарегистрирован автомобиль. Давайте сделаем акцент на том, что факт регистрации автомобиля на конкретного человека — это основание для начисления ему транспортного налога. См. ст. 357 НКРФ
Регистрационным учетом занимается ГИБДД.
Допустим, человек продал машину, но при оформлении договора с учета ее не снимал. Новый собственник тоже не пошел в ГИБДД и не изменил регистрационные данные. Если ничего не предпринять, то налоговая начислит транспортный налог бывшему владельцу. Налоговая не знает, что машина продана, если никто из сторон сделки об этом не заявил.
Купля-продажа автомобиля не проходит обязательную государственную регистрацию: два человека подписали договор и разъехались. Транспортный налог начисляется на основании данных из ГИБДД, где ничего не знают о переходе права собственности. Ни ГИБДД, ни налоговая не виноваты в том, что продавец и покупатель не сообщили о смене собственника автомобиля.
Но ведь и бывший владелец не виноват в том, что покупатель не поставил машину на учет. Неужели ему придется платить транспортный налог? Нет, не придется.
Для этого нужно прекратить регистрацию на свое имя. Такой порядок был и в 2011 году: регистрацию прекращали по заявлению прежнего собственника через 30 суток после сделки купли-продажи.
Такой порядок есть и сейчас: через 10 дней после сделки прежний владелец приходит в ГИБДД с договором купли-продажи и пишет заявление.
Проданный автомобиль снимают с регистрации на его имя и передают эти сведения в налоговую.
Помните, на чём мы делали акцент в самом начале? Нет регистрации — нет и оснований для начисления транспортного налога бывшему собственнику.
Если ФНС не предпримет меры по взысканию транспортного налога в отведенный законом срок, то долг могут признать безнадежным.
Так, гр-ка Чащина не заплатила транспортный налог за автомобиль, в связи с чем образовался долг больше 50 тыс. рублей и пени около 5 тыс. руб. Ранее Мировым судом было удовлетворено требование ФНС о взыскании недоимки. В течение трех лет налоговая служба не предпринимала никакие меры, направленные на взыскание.
Когда срок давности истек, Чащина обратилась в суд и потребовала признать долг безнадежным. Но районный суд ей отказал, так как ФНС воспользовалось своим правом и обратилась в суд для взыскания долга.
Гражданке пришлось дойти до Верховного суда. В итоге ее требования удовлетворили, так как ФНС не предпринимало никаких мер для получения задолженности от Чащиной, в том числе не прибегали к помощи судебных приставов (Решение по делу № 5-КАД22-31-К2).
Продал машину, а транспортный налог приходит. Что делать? :
Заключения договора о купле-продаже автомобиля недостаточно для того, чтобы снять с себя все обременения, связанные с бывшей машиной.
Нередки случаи, когда налоговая инспекция продолжает присылать квитанции на транспортную пошлину уже после продажи автомобиля. Autonews.
ru проконсультировался с юристом и выяснил, почему так происходит и как отменить транспортный налог на уже чужую машину.
Лучше все проверить сразу после продажи машины
На самом деле договор купли-продажи сам по себе не является причиной для отмены начислений транспортного налога. Согласно Налоговому кодексу, оплачивать транспортный налог обязан тот, на чье имя машина зарегистрирована. В законе налог привязан именно к факту регистрации автомобиля, объяснил представитель Европейской юридической службы Орест Мацала.
«В законе нет привязки к моменту заключения договора купли-продажи, но есть привязка к факту регистрации автомобиля.
Либо покупатель перерегистрирует автомобиль на себя, либо продавец через 10 дней после продажи прекращает учет автомобиля на свое имя.
После изменения регистрационных данных о собственнике машины подразделение ГИБДД в течение 10 рабочих дней со дня изменения данных обязано направить в налоговый орган сведения об этом», — объяснил юрист.
Примерно эту же схему описал юрист компании «Правокард» Дмитий Бухарин: «Изменение регистрационных данных в связи с переходом права собственности осуществляется на основании заявления нового собственника автомобиля.
По закону он должен обратиться в ГИБДД для этого в течение 10 дней после приобретения автомобиля. После ГИБДД в течение еще 10 рабочих дней со дня изменения данных обязано направить в налоговый орган сведения об этом.
И уже на основании данных, полученных от ГИБДД, ФНС прекратит исчислять налог».
Стоит также учитывать дату продажи. Потому что если регистрация автомобиля прекращена после 15-го числа соответствующего месяца, то взимание транспортного налога прекращается только со следующего месяца. Однако причины начисления налога на проданную машину могут быть и в задержках обмена информацией между правоохранителями и налоговиками.
Пришел транспортный налог на проданный автомобиль. Инструкция, что делать
Автовладелец по закону уплачивает транспортный налог за прошлый год до 1 декабря. Если машина еще была у вас в собственности в 2020 году, то вы должны заплатить налог до декабря 2021-го.
Размер налога и реквизиты для оплаты налоговая присылает в уведомлении. Оно может прийти по почте, появиться в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или на «Автоналогах». Обычно такое письмо приходит до конца октября.
Если владелец продал и снял автомобиль с учета, он все равно должен уплатить налог — за те месяцы, когда машина еще была у него в собственности. При этом считаются все полные месяцы, а также последний при условии, что машину зарегистрировали на нового владельца позднее 15 числа.
Арсений продал машину в феврале 2020 года, 17 февраля новый собственник перерегистрировал ее на себя. В 2021 году Арсений получит налоговое уведомление с требованием заплатить налог за два месяца — с января по февраль. Это одна шестая от обычного налога. Арсении должен будет погасить долг до 1 декабря 2021-го.
Чем грозит отказ от уплаты транспортного налога
Уклонение налогоплательщика от своих обязательств или несвоевременная уплата физическим лицом надлежащих сумм налога, влечет за собой следующие последствия:
- Ежедневное начисление пени. Размер пени определяется как произведение процентной ставки пени и суммы налога. Процентная ставка составляет одну трехсотую действующей учетной (ключевой) ставки, размер которой устанавливается «Центробанком» России. Например, налогоплательщик должен заплатить транспортный налог в размере 6 000 рублей, но просрочил уплату на 10 дней. Учетная ставка с 18.09.2017 — 8,50%. В конечном итоге пеня составит: 6 000*(0,085/300)*10, то есть 17 рублей. Оплата штрафов и пени не отменяет обязанности уплатить в бюджет исчисленную сумму налога.
- Судебное разбирательство по факту неуплаты налога. Как показывает судебная практика, в случае такого разбирательства, решения часто выносятся в пользу налоговой службы, поэтому лучше не доводить ситуацию до суда.
- Принудительное взыскание налоговых сумм через органы исполнительной службы, в том числе арест имущества, счетов в банковских организациях и другие меры.
- Возможен запрет на пересечение недобросовестным налогоплательщиком границ Российской Федерации.
Поговорим о транспортном налоге
Транспортный налог в силу ст. 14 НК РФ относится к региональным налогам, которые в значительной степени формируют доходную базу региональных и местных бюджетов. Поэтому для чиновников на местах так важна его максимальная собираемость. Однако не все собственники автотранспортных средств спешат исполнять свою конституционную обязанность по уплате данного налога. Зачастую предлогом является неудовлетворительное состояние дорог, которое становится причиной многочисленных аварий и поломок машин.
Устранять их последствия, как правило, приходится самим автомобилистам за счет собственных средств. Не способствует наполняемости региональных и местных бюджетов и введенная не так давно возможность продажи машин без их снятия с учета в органах ГИБДД. О налоговых результатах действующего порядка регистрации транспортных средств и поговорим сегодня. Рассмотрим ситуацию из практики. Допустим, в июле 2015 года организация продала юридическому лицу легковой автомобиль.
В том же месяце транспортное средство (ТС) было списано с баланса. По условиям договора купли-продажи новый собственник обязан в течение пяти календарных дней с момента передачи автомобиля изменить в органах ГИБДД его регистрационные данные. С учетом этого организация рассчитала транспортный налог за истекший год, исходя из фактического времени владения проданным автомобилем – семи месяцев.
По итогам камеральной проверки декларации по транспортному налогу за 2015 год инспекция доначислила налог до годовой суммы, поскольку по сведениям, поступившим из органов ГИБДД, новый владелец перерегистрировал автомобиль на себя лишь в январе 2016 года. Правомерны ли доначисления, ведь на 01.01.2016 транспортное средство на балансе не значилось, а у самой организации по договору отсутствует обязанность по снятию машины с регистрационного учета?
Порядок уплаты налога при продаже автомобиля
Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать . Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2019 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.
Налоговая декларация за текущий год (2019) подается в начале следующего года (2020). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций — 30 апреля . Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.
Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2019 года появится лишь в начале 2020 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.
Кроме подачи налоговой декларации продавцу автомобиля необходимо уплатить и сам подоходный налог. Сделать это можно как сразу же после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации (но до 15 июля ).
Как люди законно не платят транспортный налог
Аналитики «Финэкспертизы» выявили необычную статистику, связанную с регистрацией автомобилей. В 2019 году с налогового учёта внезапно пропала четверть машин стоимостью от десяти миллионов рублей и выше. При этом водители смогли законно не платить транспортный налог. Некоторые категории граждан вправе пользоваться существенными льготами. Этим и пользуются владельцы дорогих автомобилей.
Сверхдорогие иномарки, стоимость которых может превышать восемь-десять миллионов рублей, оформляются на знакомых, а фактический собственник автомобиля спокойно ездит по дорогам общего пользования и не платит ни транспортный налог, ни налог на роскошь.
Первый способ легально уйти от налогов – оформить авто на друга или родственника, на которых распространяются государственные льготы (ветераны боевых действий, главы многодетных семей). Но есть и подводные камни.
Если в отношении друга, товарища или родственника будет открыто исполнительное производство, то машина может первой попасть под арест ФССП.
Другой простой способ – не покупать автомобиль в Москве или Санкт-Петербурге. С 2020 года автомобили будут регистрировать в салонах официальных дилеров сразу после оформления покупки. Проще говоря, если авто куплено в Москве, то оно автоматически попадает на учёт в УГИБДД УМВД РФ по столице. Однако в ряде регионов Российской Федерации ставки транспортного налога существенно ниже.
Поэтому люди пользуются другим вариантом: покупка и регистрация автомобиля подальше от Москвы и Санкт-Петербурга Меньше всего транспортный налог в Чеченской Республике, Ингушетии, Забайкалье, Крыму и Республике Тыве Но есть тонкости.
Вероятнее всего, в регистрации автомобиля в этих регионах могут отказать из-за несовпадения прописки и места фактической регистрации, но к 1 января 2020 года ситуация должна проясниться.
Руководитель консалтинговой компании «СП-групп» Сергей Патрушев отметил, что в первые месяцы действия новых правил могут возникнуть правовые коллизии, однако правила регистрации автомобилей, которые начнут действовать в 2020 году, обяжут автосалоны регистрировать автомобили сразу.
«Нет окончательной ясности, как это будет происходить. Могут номера изготовить исходя из прописки покупателя, а могут исходя из того региона, где машину купили. Вероятнее всего, будут действовать по первому сценарию», – пояснил Сергей Патрушев.
Как отмечают налоговые консультанты, достаточно выиграть крупный государственный тендер и заниматься одним из секторов экономики или промышленности, который активно субсидируется государством. Тогда и налог на дорогую машину пересчитают в меньшую сторону. Правда, автомобиль должен быть оформлен исключительно на компанию.
«Всё, что попадает под определение льгот, должно быть связано исключительно с юридическим лицом. Физические лица, обычные граждане на такие льготы рассчитывать не могут».
Кто платит транспортный налог
Транспортный налог платят собственники транспортных средств. То есть не те, кто ездит на машине или мотоцикле, а те, на кого это имущество оформлено по документам, если это разные люди.
Этот налог начисляют владельцам такого транспорта:
Есть виды транспорта, на которые налог не начисляют. Например, если автомобиль специально оборудован для инвалида. Или если у машины мощность меньше 100 лошадиных сил и ее купили через соцзащиту. На весельную лодку и молоковоз налога тоже нет.
Дальше мы будем говорить об автомобилях, но правила универсальные для всех транспортных средств.
Транспортные средства нужно регистрировать. Например, при покупке машины новый собственник оформляет ее на себя. Он не просто подписывает договор купли-продажи с автосалоном или бывшим владельцем, а идет в ГИБДД и говорит: «Теперь владелец машины я, зафиксируйте это». И ГИБДД фиксирует.
После этого в течение 10 дней информация о смене собственника попадает в налоговую инспекцию. Теперь там знают: машина больше не принадлежит тому человеку, а принадлежит вот этому. Значит, и транспортный налог за эту машину мы теперь начислим новому владельцу. За тот год, когда продали машину, налог начислят обоим владельцам. Каждый заплатит за тот период, когда он был собственником.
✅ Предложение об изменении правил
Законодатели предложили освободить от транспортного налога всех россиян, которые не пользуются автомобилем в течение 6 месяцев и более. Если подобная инициатива будет принята, то регистрация простаивающих авто будет приостановлена на срок от 6 месяцев. Номера придется сдать на бесплатное хранение в ГИБДД. Нарушителям, которые попытаются сесть за руль в период приостановки, предусмотрят дополнительное наказание.
Если подобное предложение будет принято, то собираемость транспортного налога может сократиться вдвое. В нынешних экономических условиях власти могут отложить принятие инициативы. Критики отмечают, что такие изменения приведут к росту налоговой нагрузки на тех, кто регулярно использует автомобиль.
Сами граждане выступали с аналогичными инициативами по изменению порядка начисления транспортного налога. В частности, они предлагали включить налог в стоимость топлива. В результате активные пользователи машины будут платить отчисления в бюджет, а часть граждан получит освобождение.
Как рассчитать транспортный налог
Обязанность по самостоятельному расчету суммы к уплате имеется только у организаций. Граждане же получают уже сформированные квитанции или уведомления. Им расчет производят сами налоговые органы. Поэтому от настоящего или бывшего владельца ТС мало что зависит. Быть может поэтому на практике нередки ситуации, когда пришел налог на машину, которую давно продал?
Вполне вероятно, ведь ИФНС данные берет исключительно из органов регистрации. К ним относят представительства ГИБДД, органы гос. надзора, наблюдающие за техническим состоянием самоходных машин. Поэтому если гражданин реализовал имущество, в том числе и продал машину по доверенности, а налог приходит, то это может означать, что налоговая обладает не всеми последними данными.
Перечисление платежа на автомобиль производится по месту его регистрации, вне зависимости от нахождения самого плательщика. Данный факт дает неплохой вариант если не как избавиться от налога полностью, то хотя бы уменьшить его размер, поставив на учет автомобиль в другом регионе.
Почему машина продана, а налог приходит
И все же у многих автовладельцев вероятна ситуация, когда пришел налог на проданную машину, что делать в таких случаях? Ответ зависит от конкретной ситуации.
Прежде всего следует разобраться со сроками продажи. Многие автолюбители почему-то упускают из внимания тот факт, что платить за имущество приходится лишь после окончания налогового периода (года). А в случае со сроком уплаты транспортного сбора до 1 декабря можно и вовсе забыть о проданной ранее машине, допустим, более полутора лет назад.
Поэтому многих и удивляет, что после продажи пришел налог. Так что же делать в таких ситуациях? Придется вспомнить точную дату передачи прав на авто и сопоставить данные, указанные в уведомлении.