Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги и недвижимость: что изменится для россиян в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Как правило, плательщику должны прислать налоговое уведомление по адресу его регистрации. В нём должна быть указана как сумма налога, так и реквизиты для оплаты. Налог необходимо уплатить в течение 60 дней с момента получения уведомления. С момента вручения начинается отсчёт 60 дней.
Пример расчёта налога для города Одессы:
В 2016 году нужно было уплатить налог за 2015 год. Льготная площадь для квартир в 2015 году была 120 кв. метров, а для домов 250 кв. метров. Минимальная зарплата 1218 гривен. Ставка налога 2%. Поэтому платить нужно было 24,36 гривен за каждый квадратный метр свыше льготной площади в год.
В 2017 году нужно было уплатить налог за 2016 год. Льготная площадь для квартир в 2016 году была 60 кв. метров, а для домов 120 кв. метров. Минимальная зарплата 1378 гривен. Ставка налога 0,1%. Поэтому платить нужно было 1,38 гривен за каждый квадратный метр свыше нормы в год.
В 2018 году нужно платить налог за 2017 год. Льготная площадь осталась неизменной – 60 кв. метров для квартир и 120 кв. метров для домов. Минимальная зарплата 3200 гривен. Ставка налога 0,05%. Поэтому в 2018 году нужно уплатить 1,60 гривен за каждый метр свыше нормы в год.
В 2019 году нужно платить налог за 2018 год. Минималка 3723. Льготная площадь без изменений – 60 и 120 кв. метров. Ставка налога ) 0,1%. Платить нужно 3,723 гривны за метр.
Примеры расчета налога на недвижимость
Haлoг считается так: кaдacтpoвaя cтoимocть имyщecтвa — нaлoгoвый вычeт* кoэффициeнт пepиoдa влaдeния* дoля влaдeния* стaвкa.
Для квартиры в Москве площадью 33 кв. м и кадастровой стоимостью 8 млн руб. с единственным собственником, который владеет ею больше года, расчеты будут такими:
налогооблагаемая площадь: 33 кв. м — 20 кв. м (налоговый вычет для квартир) = 13 кв. мкадастровая стоимость 1 кв. м: 8 млн руб. / 33 кв. м = 242,4 тыс. руб. кадастровая стоимость налогооблагаемой площади: 242,4 тыс. руб. * 13 кв. м = 3,15 млн руб.
При владении больше года и единственном собственнике сумма налога:
3,15 млн руб. *0,1% (ставка для квартир в Москве с кадастровой стоимостью до 10 млн руб.) = 3150 руб. в год.
Если квартира в собственности у одного человека три месяца, дополнительно применяется коэффициент 0,25, итого на этот год сумма составит 787,5 руб.
Если собственник владеет ½ доли в этой квартире в течение года или более, налог составит 1575 руб. в год. Если эта половина доли принадлежит ему три месяца, на первый год владения сумма уменьшается с коэффициентом 0,25 — и налог составит 394 руб.
Что делать, если не согласен с кадастровой оценкой недвижимости
Если собственник не согласен с оценкой и считает ее завышенной, можно заказать независимую оценку и добиваться того, чтобы кадастровую стоимость приравняли к рыночной.
«Для этого правообладатель объекта должен обратиться в специально созданную комиссию, в том числе включающую в свой состав членов государственного бюджетного учреждения, которое первоначально устанавливало ее размер», — рассказывает советник практики недвижимости и строительства Коллегии адвокатов «Регионсервис» Анна Жолобова.
В качестве подтверждающего доказательства несоразмерности прикладывается отчет независимой оценочной организации. И в случае получения отрицательного решения комиссии правообладатель вправе обратиться в суд с требованием об установлении кадастровой стоимости объекта в размере рыночной.
Налоги при покупке недвижимости в Украине
Первый налог, с которым сталкивается налогоплательщик при покупке недвижимости, — госпошлина, которая взимается при нотариальном оформлении сделки купли-продажи. Размер платежа составляет одну сотую часть стоимости сделки (1%).
Уйти от расходов на нотариальное оформление сделки при покупке не удастся, ибо в противном случае договор будет считаться недействительным. Соответствующие разъяснения содержат пункт о том, что нотариус не имеет права удостоверить соответствующий договор, пока покупатель не принесет платежку из банка, подтверждающую перечисление денег продавцу.
Если покупатель не является резидентом Украины, при покупке недвижимости он должен будет уплатить налоги в суме:
- 15% от доходов, получаемых на территории Украины;
- 20% НДС, если покупатель является юридическим лицом, имеющим представительство в Украине;
- 23% налога на прибыль (для представительства нерезидента).
Согласно действующему украинскому законодательству от налогов при покупке освобождаются:
- инвалиды войны и семьи погибших, пропавших без вести и приравненных к ним воинов;
- инвалиды I или II группы;
- потерпевшие в результате аварии на Чернобыльской АЭС.
За какую недвижимость нужно платить налог
Налог нужно платить, если площадь недвижимости превышает установленные лимиты по метражу. А именно:
| Вид недвижимости | Лимит по площади |
| Для квартир (независимо от их количества) | 60 кв. м |
| Для жилых домов (независимо от их количества) | 120 кв. м |
| Для разных типов недвижимости, в том числе их частей. Это может быть квартира, дом, комната, дача, гараж, сарай и даже хлев | 180 кв. м |
Платить нужно только за «дополнительный» метраж, тот, что превышает этот лимит. Например, если площадь квартиры 84 кв. м, то налог насчитывается только на 24 кв. м. Если площадь жилого дома 190 кв. м, то под налог попадает только 70 кв. м.
Если у вас квартира на 60 кв. м и дом на 120 кв. м, то ничего платить не нужно. Но если квартира не 60, а 70 кв. м, то даже за 10 кв. м. нужно заплатить.
По закону человек не должен сам идти и платить налог на недвижимость, когда ему вздумается. Налоговики должны прислать специальное письмо-уведомление, за которое при вручении нужно расписаться. Если такой росписи нет, штрафные санкции к владельцу недвижимости не применяются.
Разумеется, налоговики говорят, что если квитанция по каким-то причинам не пришла, владельцу нужно обратиться в налоговую службу для разрешения этой ситуации.
При этом юристы не первый год отмечают, что лишних телодвижений можно и не делать. Если налоговое уведомление не пришло в установленные сроки, налогоплательщик освобождается от ответственности, предусмотренной за несвоевременную уплату налога. Это не означает, что налог можно не платить. Просто в следующем году ему может прийти сумма за два года.
Но справедливости ради отметим, что может и не прийти. Дело в том, что, как мы уже писали ранее, налоговая «не видит» квартиры в старых домах, которые не попали в Реестр недвижимого имущества. А он заработал только в 2011 году. Если с вашей квартирой после 2011 года не происходило никаких сделок, то ее, скорее всего, в реестре нет. И появится она там, если вы сами обратитесь в налоговую либо при продаже жилья. В этом случае владельцу придется оплатить налог на недвижимость за последние три года.
Кто точно должен выплачивать налоги на квартиру?
Налог на квадратные метры в обязательном порядке должен выплачивать собственник. Не имеет значения, у него по документам только одна комната или полностью все пространство. Сбор ведется официально и в случае чего, дополнительно придется выделять средства еще и на пеню, штраф. Кстати, не играет никакой роли, является человек резидентом нашей страны или нет. Налоги на собственность прописаны для всех.
Но важно помнить о том, что если площадь меньше шестидесяти квадратных метров, то тогда платить не нужно за них, а вот если больше и у недвижимости несколько владельцев, то здесь играет роль общая сумма размеров. Например, если это всего 100 квадратных метров, то получается на владельцев по 50 и таким образом они избегают уплаты налогообложения. Но если уже выше 60 на двоих, то каждый платит равную сумму.
Как рассчитать налоговое обложение для жителей Одессы
Опираясь на закон о налоге на недвижимость, если в 2015 году требовалась оплатить налог за сто двадцать квадратных метров для квартиры или за дом, который не превышает двести пятьдесят квадратов, то человеку приходилось отдавать свыше льготной ставки в год всего двадцать четыре гривны. Это было выгодно, полюс государство предлагало довольно большие параметры площади, которые в принципе не нужно было оплачивать согласно законодательству.
Уже в 2017 году размеры изменились и стали стандартными, как сейчас. Теперь льготной считается квартира до шестидесяти и дом до ста двадцати квадратных метров. При этом, минималка практически была равна 1400 грн. В итоге все пришло к тому, что на тот момент нужно было платить за превышенную норму всего гривну и сорок копеек, что сейчас кажется максимально дешевым тарифом.
В 2018 необходимо было выплачивать налог за прошлый год. Ведь все действует именно по такому правилу. Например, в 2023 люди платят за 2022 и ориентируются именно на те показатели. Итак, стандарты льготной площади никаким образом не изменились, но начальная зарплата согласно законодательству в 2018 составляла 3200 грн. Поднялась и налоговая ставка до 0,05%. Это значит, что если норма по квадратуре была превышена, то людям дополнительно приходилось платить за нее гривну шестьдесят копеек, что немного больше, чем показатель прошлого года.
Имущественные налоги в 2023 году: как взаимодействовать с налоговиками
- Главная →
- Журнал →
- Налоги →
- Имущественные налоги
26 декабря 2022 75 857 47
Сообщения, уведомления, заявления, пояснения — уплата имущественных налогов порой напоминает квест. Расскажем, какой документ для чего нужен и когда подается в ИФНС. А еще поговорим об изменениях 2023 года по налогу с кадастрового имущества.
К имущественным относятся налоги на транспорт и землю, а также налог на имущество. С 2023 года меняется порядок уплаты налогов — практически все бюджетные платежи будем перечислять на единый налоговый счет (ЕНС). И имущественные налоги тоже.
Единый налоговый платеж, поступивший на ЕНС, налоговики будут распределять на основании начислений, которые они возьмут из деклараций и расчетов. По имущественным налогам придется подавать еще и уведомления (п. 9 ст. 58 НК РФ в ред. 263-ФЗ).
- по авансам — только в том случае, если они установлены в регионе;
- по годовому налогу — уведомления подают все плательщики.
Дело в том, что обязанность подачи уведомлений возникает в двух случаях. Во-первых, если налог платится раньше, чем сдается по нему отчетность. Во-вторых, если отчетность по налогу не предусмотрена совсем.
Имущественные налоги как раз такие:
- декларация по всем налогам, кроме «среднегодового» налога на имущество, не подается;
- срок подачи декларации по «среднегодовому» налогу на имущество (25 марта) позже, чем срок уплаты налога (28 февраля).
Поэтому уведомления необходимы.
С 2023 года вступают в силу обновленные формы документов для плательщиков налогов на имущество
С 2023 года обновлена форма налогового уведомления (приказ ФНС России от 27.09.2022 № ЕД-7-21/866@).
Теперь в ней отображаются реквизиты, необходимые для перечисления налогов в бюджетную систему в качестве единого налогового платежа.
Кроме того, в ней предусмотрено указание коэффициента 10% ограничения роста земельного налога в соответствии с п. 17 ст. 396 НК РФ ( так же по теме см. «Уведомление по налогам и взносам в 2023 году.»).
Также вступает в силу форма сообщения об исчисленных налоговым органом суммах транспортного и земельного налогов, налога на имущество организаций (приказ ФНС России от 16.07.
2021 № ЕД-7-21/667@).
Оно будет направляться организациям по месту нахождения принадлежащих им транспортных средств и объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется исходя из кадастровой стоимости:
- не позднее шести месяцев со дня истечения установленного срока уплаты вышеуказанных налогов за соответствующий период;
- не позднее двух месяцев со дня получения налоговым органом документов и (или) иной информации, влекущих исчисление (перерасчет) налога, подлежащего уплате за предыдущие периоды;
- не позднее трех месяцев со дня получения налоговым органом сведений из ЕГРЮЛ, о том, что организация находится в процессе ликвидации;
- не позднее месяца со дня истечения срока уплаты авансового платежа по налогу по истечении каждого отчетного периода, который уплачивает ликвидируемая организация, ранее получившая сообщение об исчисленной сумме налога.
С 1 января применяется новая форма (приказ ФНС России от 10.08.2022 № ЕД-7-21/741@) сообщения налогоплательщика-организации о наличии у неё транспортных средств и (или) объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость.
Оно направляется, если юрлицо не получило сообщение об исчисленных налоговым органом суммах транспортного и земельного налогов, налога на имущество организаций.
Указанная форма вместе с копиями документов о правах на налогооблагаемое имущество представляется в налоговый орган однократно в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Как рассчитать налог на апартаменты: ставка и основные правила
Налог на апартаменты является одним из важных платежей при владении недвижимостью. Зная основные правила и ставку, вы сможете правильно рассчитать сумму, которую нужно уплатить в качестве налога.
Ставка налога на апартаменты зависит от таких факторов, как площадь квартиры, регион расположения и цена объекта недвижимости. Например, в Москве ставка составляет 0,3% от кадастровой стоимости жилья. Для определения точного размера налога можно воспользоваться калькулятором, предусмотренным государством.
При определении налоговых платежей на апартаменты следует также учитывать наличие вычетов. Вычеты можно получить, например, на коммунальные платежи либо при покупке и продаже квартиры. Для самозанятых лиц предусмотрен патент, который позволяет уплатить налог в виде фиксированной суммы вместо налогообложения по стандартной шкале.
Важно также знать, что если вы сдаёте апартаменты в аренду, то выгоден налог на аренду. Это означает, что при определении налогов вы можете учесть расходы, связанные с сдачей в аренду квартиры, и получить соответствующий вычет с налога.
При проживании за рубежом также предусмотрен специальный порядок уплаты налога на апартаменты. В этом случае важно знать правила и процедуру, чтобы избежать штрафов и непредвиденных расходов.
Таким образом, рассчитать налог на апартаменты достаточно просто, если учесть все особенности налогообложения и соблюсти правила. Ставка может быть разной в зависимости от региона и характеристик жилья, а также можно воспользоваться вычетами и определенными льготами. Важно быть в курсе последних изменений налогового законодательства и следить за новостями в этой области.
ЕСВ полностью уплачивается из кармана работодателя по ставке 22%. Единый социальный взнос не вычитается из заработка работника.
Минимальный размер ЕСВ – 1474 грн, то есть 22% от минимальной зарплаты, которая в этом году установлена на уровне 6700 грн.
Если работнику начислят зарплату за месяц ниже минимальной, например, 6 тыс. грн, работодатель все равно должен уплатить минимальный размер ЕСВ.
В бюджетных учреждениях может быть ставка 8,41% – для фонда оплаты труда лиц с инвалидностью.
Также есть ставки ЕСВ 5,3% и 5,5%. Ими пользуются предприятия, созданные общественными организациями лиц с инвалидностью.
Работодатели обязаны платить единый взнос, начисленный за календарный месяц, не позднее 20 числа следующего месяца, кроме горных предприятий, они должны платить ЕСВ не позднее 28 числа следующего месяца.
При получении зарплаты за рубежом не предусмотрена уплата лицом ЕСВ. Человек может делать это добровольно, чтобы ему начислялся страховой стаж.
В таком случае уплата ЕСВ производится на основании заключенного с налоговым органом договора о добровольном участии в системе общеобязательного государственного социального страхования.
Физические лица-предприниматели, самозанятые лица и члены фермерского хозяйства обязаны уплачивать единый взнос, начисленный за календарный квартал, до 20 числа месяца, следующего за кварталом, за который уплачивается единый взнос.
Впрочем, во время действия военного положения уплата ЕСВ производится ежемесячно. ФЛП вправе не платить единый взнос за себя, но этот срок не будет учитываться в их страховом стаже.
А если квартира куплена в новостройке?
При покупке жилья на вторичном рынке право собственности возникает сразу. С новостройками дело обстоит иначе — сначала покупатель подписывает ДДУ, затем ждет сдачи дома в эксплуатацию, затем получает ключи… Раньше срок владения новостройкой отсчитывался с момента регистрации права собственности, то есть после получения ключей. Теперь право собственности у дольщиков возникает с момента полной оплаты ДДУ.
«В случае приобретения квартиры по договору долевого участия срок владения исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с соответствующим договором. Если квартира приобретена по договору уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве, то срок владения исчисляется с момента оплаты уступки прав требования», — говорит Рябых.
Льготы пенсионерам в Москве и в Московской области
| В Москве | В Московской области |
|---|---|
| Московские пенсионеры полностью освобождёны от оплаты налога на недвижимое, движимое имущество | Пенсионер, проживающий в Подмосковье, не платит ежегодный налог на недвижимое имущество |
| Работающий пенсионер получает налоговый вычет при приобретении жилья | Полное освобождение от подоходного налога |